關(guān)于印發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告及審核事項(xiàng)說明(范本)統(tǒng)一格式的通知(編輯修改稿)
2024-10-21 21:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 所得稅匯算清繳納稅申報(bào)或?qū)徟乱?。（一）XX事項(xiàng)的審核情況。（詳細(xì)說明該審核事項(xiàng)對(duì)確認(rèn)應(yīng)納所得稅額可能產(chǎn)生的重大影響，并闡述對(duì)該事項(xiàng)無法表明意見的理據(jù)。下同。）（二）XX事項(xiàng)的審核情況。（三）XX事項(xiàng)的審核情況。稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)（簽名或蓋章）:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（簽名或蓋章）：地址：稅務(wù)師事務(wù)所（蓋章）****年**月**日 報(bào)告附件：（一）企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證事項(xiàng)說明（二）資產(chǎn)負(fù)債表（注明是否經(jīng)審計(jì)及經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）（三）利潤(rùn)表（注明是否經(jīng)審計(jì)及經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）（四）現(xiàn)金流量表（注明是否經(jīng)審計(jì)及經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，如企業(yè)未編制該報(bào)表，應(yīng)作出說明。）（五）經(jīng)審核確認(rèn)的《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》及其附表 1．附表一（1）：銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表 2．附表二（1）：成本費(fèi)用明細(xì)表 3．附表三：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 4．附表四：企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 5．附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表6．附表六：境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表 7．附表七：以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 8．附表八：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨納稅調(diào)整表 9．附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 10． 附表十：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 11． 附表十一：長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證附表 ：公司開發(fā)項(xiàng)目基本情況表 ：未完工項(xiàng)目預(yù)計(jì)毛利額審核表 ：完工項(xiàng)目總可售面積及已售面積審核表 ：完工項(xiàng)目實(shí)際銷售收入審核表 ：開發(fā)總成本審核表 ：已銷開發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本(實(shí)際銷售成本)審核表 ：期間費(fèi)用及稅金審核表 ：銷售收入審查表：土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)審核表 ：前期工程費(fèi)審核表 ：建筑安裝工程費(fèi)審核表 ：基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)審核表 ：公共設(shè)施配套費(fèi)審核表 ：開發(fā)間接費(fèi)用審核表（七）中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（八）中介機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（九）注冊(cè)稅務(wù)師（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）執(zhí)業(yè)資格證書（十）其他附報(bào)資料 ； ；； ； ； ； ； ；； ；（不含個(gè)人所得稅）； ； ； ；（包括已完工成本清單、在建工程成本清單）； ； ； ； ； 。第四篇：企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告附件5 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告（參考文本）（適用于否定意見的鑒證報(bào)告）編號(hào)：公司：我們接受委托，對(duì)貴單位XX的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)進(jìn)行鑒證審核。貴單位的責(zé)任是，對(duì)所提供的會(huì)計(jì)資料及納稅資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是，按照國(guó)家法律法規(guī)及其有關(guān)規(guī)定，對(duì)所鑒證的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其有關(guān)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性在進(jìn)行職業(yè)判斷和必要的審核程序的基礎(chǔ)上，出具真實(shí)、合法的鑒證報(bào)告。在審核過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，依據(jù)企業(yè)所得稅暫行條例及其有關(guān)政策規(guī)定，按照《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則（試行）》的要求，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序
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