【文章內(nèi)容簡介】 抵消。在銀行與借款人或其他關(guān)聯(lián)方有相互的債務(wù)的情況下，當(dāng)對方違約時，銀行可根據(jù)事先的活動安排，行使抵消權(quán)。例如，母公司有大額存款，子公司有到期借款，銀行可依據(jù)協(xié)議用母公司的存款抵消子公司的借款。在抵賬安排中，事先訂立的法律文件十分重要，有關(guān)報賬的條件、方式和額度等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細(xì)地予以約定。整體和解。整體和解是銀行在對全部債務(wù)進(jìn)行折讓的基礎(chǔ)上，以低于債務(wù)總額的一定比例換取債務(wù)人對債務(wù)的立即清償。在多數(shù)情況下，銀行采取整體和解的方法要比花費一定時間和金錢來打官司清收貸款更加有利。債務(wù)人重組。如果企業(yè)基本條件不錯，只是出現(xiàn)了暫時的經(jīng)營困難，需要尋找投資伙伴，最好的辦法是幫助企業(yè)在內(nèi)部對股東或資本結(jié)構(gòu)做一個調(diào)整。如果選擇重組，那么重組后持續(xù)經(jīng)營比清算后銀行的收益要高。成功重組的關(guān)鍵因素，是銀行、企業(yè)管理層的充分合作及真誠的態(tài)度，再就是信息的透明度。重組過程需要聘請律師和會計師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計劃和季度報告。銀行要派專家參與重組工作，對重組過程密切關(guān)注，確保通過重組實現(xiàn)預(yù)期目的。除上述幾種外，還有諸如：衡平法上的財務(wù)清算、與其他債權(quán)人協(xié)調(diào)行動、法律訴訟等手段，這些手段的運用都需要制定具體的行動方案，以求達(dá)到最佳的清收效果。三、設(shè)計思想、擬采用的方法及手段本文主要采用實證分析的研究方法，同時結(jié)合理論分析，基于翔實的數(shù)據(jù)資料，分析影響商業(yè)銀行的不良貸款的因素，并根據(jù)實證研究的結(jié)果，就我國商業(yè)銀行不良貸款提出自己見解。研究的主要內(nèi)容：本文的主體部分分為五部分:第一部分引言，介紹論文研究背景和意義；第二部分是介紹不良貸款，包括不良貸款的定義、分類、特點等等，并對我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀做了描述；第三部分介紹了不良貸款對商業(yè)銀行帶來的影響；第四部分對商業(yè)銀行的不良貸款的影響因素進(jìn)行分析；第五部分基于前面的實證結(jié)果，對不良貸款進(jìn)行防范策略的研究并對問題做了探討、提出自己的見解。四、完成課題的實驗條件論文寫作要查閱大量的資料，相關(guān)資料來源于圖書館，通過學(xué)校圖圖書館微機(jī)室的CNNIC中國期刊雜志查詢系統(tǒng)和萬方數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)，得到了很多有價值的資料和寶貴的數(shù)據(jù)。通過對這些資料的仔細(xì)閱讀分析、深刻理解，和指導(dǎo)老師的細(xì)心指導(dǎo)，最終歸納出不良貸款的影響因素并對提出了一些建議和防范策略。五、預(yù)計設(shè)計過程中可能遇到的問題以及解決的方法和措施本篇論文從多個角度和側(cè)面系統(tǒng)地、客觀地對不良貸款進(jìn)行研究。對不良貸款的影響及影響因素進(jìn)行分析作出防范策略。由于我國金融業(yè)還未全面對外開放，受限于樣本容量、資料獲取等因素影響，本文未考察不同銀行間的不良貸款吃的比較以及國內(nèi)銀行與國外銀行的對比分析。對此,應(yīng)該從實際出發(fā)，理論聯(lián)系實際，并進(jìn)行理論創(chuàng)新，最后通過畢業(yè)論文的書寫，與導(dǎo)師合作，從而對不良貸款的影響因素和防范策略有一定的見解。六、畢業(yè)論文的實施計劃第一周：結(jié)合教師給出的論文題目，確定選題方向并查找中文資料。第二周：通過對所查資料的學(xué)習(xí)，正式確定論文題目。第三周：根據(jù)自己的定題理由和目的，撰寫開題報告并提交。第四周：在老師指導(dǎo)下修改開題報告。第五周：經(jīng)老師檢查開題報告，修改后，正式定稿并最終提交。第六周：參加開題答辯。第七周：提交12000字英文文獻(xiàn)翻譯。第八周：對論文進(jìn)行相關(guān)調(diào)研籌劃論文提綱并提交。第九周：將論文大綱進(jìn)行結(jié)構(gòu)簡要修改，確定提綱，并撰寫初稿。第十周：根據(jù)相關(guān)資料豐富論題知識，繼續(xù)撰寫論文初稿。第十一周：基本確定初稿框架，進(jìn)一步完善初稿，并撰寫出摘要。第十二周：完善論文結(jié)構(gòu)，做提交論文初稿前的自我修改。第十三周：提交初稿，進(jìn)行初步審閱，進(jìn)行修改。第十四周：根據(jù)老師意見繼續(xù)修改初稿。第十五周：按照要求嚴(yán)格修改論文格式。第十六周：經(jīng)老師確認(rèn)，定稿并輸出打印。第十七周：根據(jù)需要制作幻燈片演示文稿，準(zhǔn)備答辯。第十八周：預(yù)答辯。第十九周：參加正式答辯，完成論文全部工作。七、參考文獻(xiàn)[1].楊有振，商業(yè)銀行經(jīng)營管理，中國金融出版社，2003年6月.[2].，2010年3月.[3].，2010～08～30.[4].，2002年04期.[5].“擴(kuò)容”對2010年中國不良資產(chǎn)市場的判斷，當(dāng)代金融家，2010年8月.[6].關(guān)于國有銀行不良貸款化解的問題．經(jīng)濟(jì)學(xué)論壇，2003年．[7].薛峰．對國有銀行不良貸款問題的幾點認(rèn)識，山西財經(jīng)學(xué)院學(xué)報，1997年06期．[8].張世明，批量處置不良貸款的成功實踐與理論思考．中國金融出版社，2005年2月．[9].武魏?。覈虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化運行機(jī)制研究．中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)出版社，2008年8月．[10].鐘燦輝，陳武．銀行信貸實務(wù)與管理．西南財經(jīng)大學(xué)出版社2009，(9)． [11].Alex Loans,Big Dreams:How Nobel Prize Lwinner Muhammad Yun． 2008,04．[12].John Wiley,Sons．Practical risk ma．Erik Banks,Richard Dunn,2007,08． [13].Timothy W．Koch Scott Management．2005,01第三篇：近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風(fēng)險防范【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風(fēng)險防范李虹儒摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)下行的影響，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)呈雙升態(tài)勢，且商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化現(xiàn)象明顯，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成困難。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)風(fēng)險防范建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；風(fēng)險防范一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀根據(jù)2015年末銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，%，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢。連續(xù)17個季度的不良貸款上升，不僅是因為當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行態(tài)勢，更顯現(xiàn)了我國商業(yè)銀行風(fēng)險對沖能力不強(qiáng)、內(nèi)部改革進(jìn)度緩慢、經(jīng)營方向仍需調(diào)整等問題。信貸資產(chǎn)的持續(xù)惡化，必將造成了銀行業(yè)整體盈利增速放緩、支持地方經(jīng)濟(jì)能力下降，嚴(yán)重地影響了我國市場經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。（一）資產(chǎn)質(zhì)量惡化近些年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，%，%?？紤]近期我國商業(yè)銀行在國家政策要求下，已經(jīng)加大了不良貸款核銷力度，以及信貸資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大產(chǎn)生的不良率稀釋等情況，但并未改變不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢，預(yù)計我國商業(yè)銀行不良貸款的壓力短期內(nèi)將會繼續(xù)增大。（二）貸款流向集中截至2015年末，%。自2011年始，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新增人民幣貸款逐年提高，信貸規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，主要貸款投向集中在個人住房按揭貸款、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)行業(yè)貸款等領(lǐng)域。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風(fēng)險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等低風(fēng)險領(lǐng)域。貸款流向的高度集中，造成貸款結(jié)構(gòu)存在根本性問題。主要體現(xiàn)在小微企業(yè)、扶貧和綠色項目支持力度仍不能滿足社會需求，小微企業(yè)融資成本高、融資難仍是實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突出問題。（三）銀企信息不對稱我國市場經(jīng)濟(jì)建立和發(fā)展的時間相對較短，我國企業(yè)仍存在各種不足和問題。小微企業(yè)是國家重點扶持對象，由于小微企業(yè)存在風(fēng)險大、違約概率高等問題，銀行在調(diào)查企業(yè)財務(wù)信息和經(jīng)營生產(chǎn)背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業(yè)誠信系統(tǒng)信息要素的不完備，造成小微企業(yè)信息不透明，銀行很難順利為小微企業(yè)發(fā)放貸款。雖然各地政府都采取各種各樣的辦法加大銀行支持小微企業(yè)的力度，但小微企業(yè)存在天然劣勢，如：可用抵押資產(chǎn)少、貸款成本高、利潤少、風(fēng)險大等，銀行并不愿意承擔(dān)較大風(fēng)險去獲取較低的利潤。要真正解決銀企信息不對稱、信息不透明的問題，最重要的是國家需要盡快建立全國聯(lián)網(wǎng)、統(tǒng)一的誠信體系、征信制度，實現(xiàn)企業(yè)以透明、公開信息申請貸款，規(guī)避信用風(fēng)險。二、商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因房地產(chǎn)市場及產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款是商業(yè)銀行面臨的最主要信用風(fēng)險事件，而且由于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，我國鋼鐵、水泥、建材、船舶、光伏等行業(yè)均受到了經(jīng)濟(jì)周期下行和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的雙重壓力，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力仍在持續(xù)加碼，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境受到了較大的影響，【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。致使整體行業(yè)性的信用風(fēng)險也會相應(yīng)上升。加之，銀行盈利能力減弱、信貸管理操作的疏忽，商業(yè)銀行不良貸款問題愈演愈烈。（一）外部原因2015年我國經(jīng)濟(jì)形勢總體下行，三大主要產(chǎn)業(yè)均出現(xiàn)了增速不同程度的下滑現(xiàn)象，雖然我國政策大力扶持第三產(chǎn)業(yè)，也取得了一定的成效，但并未改變總體經(jīng)濟(jì)形勢。伴隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業(yè)壓力、債務(wù)壓力等，都會加大中國經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型陣痛。同時，自中國加入WTO全球貿(mào)易組織后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與世界經(jīng)濟(jì)形勢關(guān)系緊密，美聯(lián)儲加息的啟動，帶來全球經(jīng)濟(jì)市場的變革，中國作為新興的經(jīng)濟(jì)市場，將無法避免的遭受到?jīng)_擊。由于中國市場經(jīng)濟(jì)體制起步晚，發(fā)展時間較短等原因，在中國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，中國制造業(yè)必然面臨著利潤過低、稅費過重、資金成本太高、勞動力成本優(yōu)勢不再等困境。網(wǎng)絡(luò)購物的逐漸興盛，實體經(jīng)濟(jì)的利潤下降，造成投資者的積極性受挫，同時國際形勢上的變化，外貿(mào)需求大減，加劇了國內(nèi)產(chǎn)能過剩，制造業(yè)整體情況更不容樂觀。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴(yán)重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務(wù)壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置。從中國實際情況上來說，產(chǎn)能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態(tài)的一個非常重要因素。2015年我國房地產(chǎn)市場雖然在國家政策下取得一定的改善，但是在二三線城市商品房的銷售仍然持續(xù)低迷，主要原因如下：一是地市、縣域等地區(qū)的房地產(chǎn)銷售業(yè)績整體下滑，拉動了部分房地產(chǎn)企業(yè)的銷售增速回落。二是消費者的剛性購房需求前幾年國家政策下已經(jīng)得到一定程度的釋放，剛性需求并不多。三是國家的房地產(chǎn)政策存在一定的延遲效應(yīng)，雖然國家持續(xù)降息，但銀行為了控制自身信貸資產(chǎn)風(fēng)險，部分地區(qū)限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。四是市場的持續(xù)調(diào)整，房價的持續(xù)下跌，房地產(chǎn)市場的整體信心不足，造成購房者心理預(yù)期發(fā)生變化，觀望意愿更加強(qiáng)烈。（二）內(nèi)部原因2015年，中國宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行態(tài)勢，按照國家政府報告中的內(nèi)容，我國市場經(jīng)濟(jì)目前處于增速換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段。中國經(jīng)濟(jì)面臨著轉(zhuǎn)型，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，國家加大了利率市場化推進(jìn)的步伐，加之互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日趨的激烈，我國商業(yè)銀行一定時間內(nèi)需要面對以下問題的考驗：息差持續(xù)收窄、利潤增速顯著放緩、不良資產(chǎn)連續(xù)反彈等，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的主要問題目前以及未來的一定時期內(nèi)仍將是增速放緩和結(jié)構(gòu)失衡。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進(jìn)一步壓縮了銀行的整體利息收入?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的強(qiáng)勢崛起，同業(yè)機(jī)構(gòu)競爭的日益激勵，銀行的高速盈利已經(jīng)成為了過去，低利潤將是未來銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主流經(jīng)營形勢。我國銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的各個環(huán)節(jié)，貸前、貸中和貸后均離不開信貸部門的有效參與和管理，信貸人員恪守信貸規(guī)章制度，能夠按照國家金融法令，以及有關(guān)法規(guī)制度和信貸管理條例辦理和發(fā)放貸款是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個基礎(chǔ)條件。當(dāng)今我國商業(yè)銀行均要求信貸人員認(rèn)真履行“八不準(zhǔn)”和“十嚴(yán)禁”的規(guī)定要求。但我國商業(yè)銀行信貸部門仍存在比較【中國期刊庫】——接受各類學(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W(xué)術(shù)論文發(fā)表、投稿，和各學(xué)術(shù)論文評獎評優(yōu)，教育教學(xué)類論文尤為歡迎。嚴(yán)重的管理問題：一是信貸檔案資料要素不完整，貸款檔案資料文件內(nèi)容不完整、文件內(nèi)信息要素填寫不全等問題依然存在，基礎(chǔ)管理工作仍是需要長期去解決的重要問題。二是貸審分離制度流于形式，信貸人員在貸款審批過程中，普遍存在先簽訂貸款合同，然后進(jìn)行貸前審查的問題，嚴(yán)重破壞了貸審分離制度要求的初衷；三是貸款“三查”制度流于形式，貸前審查不認(rèn)真，面談、實地考察等規(guī)章制度并未嚴(yán)格落實。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關(guān)不嚴(yán)，超權(quán)限、重復(fù)抵押等現(xiàn)象。貸后調(diào)查表面化，并未嚴(yán)格跟蹤貸款人的財務(wù)變化，第一、二還款來源跟蹤不及時等問題依然存在。三、商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險防范措施近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款整體形式依然不容樂觀，不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”，嚴(yán)重的影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。不良貸款的持續(xù)攀高，不斷地威脅著銀行的經(jīng)營安全和風(fēng)險管控，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革，銀行薄利時代的來臨，我國商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險如何有效地防范就顯得尤為重要。（一）明確借款企業(yè)資金流向銀行信貸檢查人員需要嚴(yán)格對貸款人的資金流向、企業(yè)執(zhí)行信貸合同等情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期監(jiān)測貸款人的賬戶資金是銀行貸后管理的一項重要內(nèi)容，注重分析貸款人的銀行賬戶明細(xì)和流水，深入實地去了解企業(yè)經(jīng)營范圍和交易背景是否真實存在。實時分析銀行授信轉(zhuǎn)貸等關(guān)鍵時點的貸款資金出入情況，通過按信貸管理條例規(guī)定時限內(nèi)查詢企業(yè)或個人的征信資料，加大關(guān)注不符合正常運作所需的異狀資金流轉(zhuǎn)和大額現(xiàn)金存入和支取等行為，從根源上控制貸款資金的流向。（二）積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶人民銀行發(fā)布的《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》中明確提出；在規(guī)范監(jiān)管、經(jīng)營模式，防范金融風(fēng)險的前提下，增強(qiáng)對小微企業(yè)的金融服務(wù)能力。但實施效果仍不明顯，多數(shù)銀行面對小微企業(yè)的融資，依然望而卻步。其實，相對于已出現(xiàn)的大型企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化、行業(yè)信貸危機(jī)現(xiàn)象，銀行更應(yīng)將貸款投放到能夠提供真實財務(wù)信息及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的小微企業(yè)中，以促進(jìn)小微企業(yè)資金流動，使銀行獲得穩(wěn)定利潤，降低銀行信貸風(fēng)險。（三）健全銀行內(nèi)部防控機(jī)制我國