【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出接打電話。 手機(jī)補(bǔ)助話費(fèi)按公司規(guī)定的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，根據(jù)職級(jí)、工作性質(zhì)的變動(dòng)而調(diào)整。 第五章 財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、政策法規(guī)，結(jié)合公司管理制度具體情況，制定本規(guī)章制度。 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主管協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)管理工作要遵守勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng) 營(yíng)中制止鋪張必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二十條 公司日常財(cái)務(wù)管理制度 （一）現(xiàn)金管理制度 。 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫 “借款申請(qǐng)單 ”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。 2. 凡現(xiàn)金借款金額在 1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納 統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。不得坐支現(xiàn)金。 4. 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月 結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 5. 嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出 都 必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 （二） 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí) 反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。 （三）財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反 財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。 （四）財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù) 的，不得離職，不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員監(jiān)交。 （五）公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等 法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬目、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 （六）記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為 記賬本位幣。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆 及圓珠筆書寫。 （七）銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 （八）銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人 代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 （九）銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵 支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)做出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡 。 （十）財(cái)務(wù)人員要按時(shí)向國稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表 （十一）領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)正式 單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜 完善制度、改進(jìn)工作。 （十七）出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，以及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 （十八）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按序號(hào)每月裝訂成冊(cè)，表明起止時(shí)間（年度、 季度、月份及日期）、序號(hào)數(shù)、單據(jù)張 數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。歸檔前應(yīng)加以裝訂。 （十九）本制度自發(fā)布之日起生效。 第二十一條 費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 （一）出差人員開支費(fèi)用需經(jīng)總經(jīng)理審批。送達(dá)財(cái)務(wù)后，方可申請(qǐng)項(xiàng) 目開 支費(fèi)用。 （二）工程項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手 人簽 字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 （三）差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫 “差旅費(fèi)報(bào)銷 單 ”， 經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理（部門經(jīng)理）簽字 , 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不得預(yù)支下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)按實(shí)際發(fā)生報(bào)銷 (寫明時(shí)間 ,事由 ),差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠 ,否則暫從工資中扣除。 （四）報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定 ,最遲不能超過 10日 ,否則需由經(jīng)手 人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。 ，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。 ，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的。 500元以上的辦公等各種費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款單 位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。 （五）購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金 或支票。費(fèi)用的報(bào)銷，必須有正式發(fā)票，印章齊全，且在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。具體 規(guī)定詳見《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》 第二十二條 招標(biāo)中心財(cái)務(wù)制度 一、招標(biāo)文件及圖紙費(fèi)用 招標(biāo)文件費(fèi)用 招標(biāo)文件費(fèi)用是不予退還的，根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→ 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 — —→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證。 注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具 收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已 寫有 “轉(zhuǎn)賬 ”字樣，后加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 圖紙費(fèi)用 圖紙的費(fèi)用分為兩種，一種是直接出售，一種是需要投標(biāo)單位退還的，具體情況視招標(biāo)單位意見而定。 直接出售的圖紙費(fèi)用是不予退還的，根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 ——→ 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制 證。 注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具 收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有 “轉(zhuǎn)賬 ”字樣，后加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 需要投標(biāo)單位退還的圖紙費(fèi)用，根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章并注明 “押金 ”字樣 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)給交款人 ——→ 招標(biāo)結(jié)束后圖紙退還我單位，費(fèi)用憑交款收據(jù)退還。 注：退還圖紙的時(shí)候一定要檢查圖紙的數(shù)量、質(zhì)量，如數(shù)量不全或者損毀 嚴(yán)重則不予退還圖紙 費(fèi)用。 二、投標(biāo)保證金費(fèi)用 交納的投標(biāo)保證金費(fèi)用，根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)上簽 字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章并注明 “投標(biāo)保證金 ”字樣 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)給交款人——→ 甲乙雙方簽訂合同后未中標(biāo)單位的投標(biāo)保證金退還，投標(biāo)保證金憑交款收據(jù)退還。 三、開標(biāo)過程費(fèi)用 開標(biāo)過程的費(fèi)用包括會(huì)務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、評(píng)標(biāo)專家費(fèi)、交通費(fèi)。 相關(guān)費(fèi)用的支出同于會(huì)計(jì)出納其他費(fèi)用。 四、招標(biāo)代理費(fèi) 招標(biāo)代理費(fèi)根據(jù)代理合同的約定分為投標(biāo)單位交納和招標(biāo)單位交納兩種。 投標(biāo)單 位交納的情況，待中標(biāo)單位和招標(biāo)單位簽訂合同后，招標(biāo)代理費(fèi)直接從投標(biāo)保證金扣除，中標(biāo)單位憑借投標(biāo)保證金收據(jù)退還剩余保證金并領(lǐng)取招標(biāo)代理費(fèi)發(fā)票。 招標(biāo)單位交納的情況，待甲乙雙方簽訂合同之后，由招標(biāo)單位交納招標(biāo)代理費(fèi)，我單位出示招標(biāo)代理費(fèi)發(fā)票。 第六章 檔案管理制度 第二十三條 行政檔案管理制度 一、文件檔案工作用辦公室總負(fù)責(zé)，各部門協(xié)助管理。 二、文件檔案的處理 各類公文材料收文由辦公室統(tǒng)一處理。辦公室由專人負(fù)責(zé)公文的簽收、拆封、篩選、登記、擬辦、呈閱、付閱、分辦、催辦、收集、立卷等工作。 各類文件檔案得整理、利用、統(tǒng)計(jì)、保護(hù)工作由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，以確保檔案的完整及價(jià)值的發(fā)揮。 政府部門下發(fā)的蓋紅章的文件正本必須交辦公室存檔。 各部門每月月底前將重要的、有價(jià)值的文件、合同等編號(hào)、分類登記造冊(cè)，交辦公室統(tǒng)一保管。 各部門的各類專業(yè)檔案，如工程技術(shù)檔案、財(cái)務(wù)檔案、人事檔案等由各部門自行管理。各部門應(yīng)在立檔后，將總目錄及