【文章內(nèi)容簡介】 出接打電話。 手機補助話費按公司規(guī)定的職級標準發(fā)放，根據(jù)職級、工作性質(zhì)的變動而調(diào)整。 第五章 財務(wù)管理制度 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、政策法規(guī)，結(jié)合公司管理制度具體情況，制定本規(guī)章制度。 公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主管協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)各項工作。財務(wù)管理工作要遵守勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng) 營中制止鋪張必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二十條 公司日常財務(wù)管理制度 （一）現(xiàn)金管理制度 。 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫 “借款申請單 ”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。 2. 凡現(xiàn)金借款金額在 1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。 3. 每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納 統(tǒng)一管理，不準挪用。不得坐支現(xiàn)金。 4. 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月 結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 5. 嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出 都 必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 （二） 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實 反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。 （三）財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反 財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 （四）財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù) 的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須有財務(wù)負責人和有關(guān)人員監(jiān)交。 （五）公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員工作規(guī)則》等 法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬目、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 （六）記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為 記賬本位幣。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆 及圓珠筆書寫。 （七）銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng) 營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 （八）銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人 代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 （九）銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵 支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)做出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡 。 （十）財務(wù)人員要按時向國稅、地稅部門申報報表 （十一）領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報正式 單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜 完善制度、改進工作。 （十七）出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管，以及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 （十八）會計憑證應(yīng)按月、按序號每月裝訂成冊，表明起止時間（年度、 季度、月份及日期）、序號數(shù)、單據(jù)張 數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。歸檔前應(yīng)加以裝訂。 （十九）本制度自發(fā)布之日起生效。 第二十一條 費用申請及報銷 （一）出差人員開支費用需經(jīng)總經(jīng)理審批。送達財務(wù)后，方可申請項 目開 支費用。 （二）工程項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手 人簽 字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責人報總經(jīng)理審批后予以報銷。 （三）差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫 “差旅費報銷 單 ”， 經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理（部門經(jīng)理）簽字 , 由財務(wù)負責人 報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不得預支下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。出差人員的住宿費超支自理，交通費按實際發(fā)生報銷 (寫明時間 ,事由 ),差旅補助按實際出差天數(shù)計算。因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠 ,否則暫從工資中扣除。 （四）報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 ,最遲不能超過 10日 ,否則需由經(jīng)手 人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 ，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。 ，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的。 500元以上的辦公等各種費用需在發(fā)票背后注明收款單 位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。 （五）購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)財務(wù)審核并由財務(wù)負責人報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金 或支票。費用的報銷，必須有正式發(fā)票，印章齊全，且在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門負責人簽字，報財務(wù)審核并由總經(jīng)理審批后予以報銷。具體 規(guī)定詳見《財務(wù)報銷制度》 第二十二條 招標中心財務(wù)制度 一、招標文件及圖紙費用 招標文件費用 招標文件費用是不予退還的，根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→ 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 — —→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證。 注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具 收據(jù)的，核實收據(jù)上已 寫有 “轉(zhuǎn)賬 ”字樣，后加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。 圖紙費用 圖紙的費用分為兩種，一種是直接出售，一種是需要投標單位退還的，具體情況視招標單位意見而定。 直接出售的圖紙費用是不予退還的，根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 ——→ 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制 證。 注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具 收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有 “轉(zhuǎn)賬 ”字樣，后加蓋 “轉(zhuǎn)賬 ”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。 需要投標單位退還的圖紙費用，根據(jù)會計崗開具的收據(jù)收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章并注明 “押金 ”字樣 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)給交款人 ——→ 招標結(jié)束后圖紙退還我單位，費用憑交款收據(jù)退還。 注：退還圖紙的時候一定要檢查圖紙的數(shù)量、質(zhì)量，如數(shù)量不全或者損毀 嚴重則不予退還圖紙 費用。 二、投標保證金費用 交納的投標保證金費用，根據(jù)會計崗開具的收據(jù)收款 ——→ 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)上簽 字并加蓋財務(wù)結(jié)算章并注明 “投標保證金 ”字樣 ——→ 將收據(jù)第 ② 聯(lián)給交款人——→ 甲乙雙方簽訂合同后未中標單位的投標保證金退還，投標保證金憑交款收據(jù)退還。 三、開標過程費用 開標過程的費用包括會務(wù)費、餐費、評標專家費、交通費。 相關(guān)費用的支出同于會計出納其他費用。 四、招標代理費 招標代理費根據(jù)代理合同的約定分為投標單位交納和招標單位交納兩種。 投標單 位交納的情況，待中標單位和招標單位簽訂合同后，招標代理費直接從投標保證金扣除，中標單位憑借投標保證金收據(jù)退還剩余保證金并領(lǐng)取招標代理費發(fā)票。 招標單位交納的情況，待甲乙雙方簽訂合同之后，由招標單位交納招標代理費，我單位出示招標代理費發(fā)票。 第六章 檔案管理制度 第二十三條 行政檔案管理制度 一、文件檔案工作用辦公室總負責，各部門協(xié)助管理。 二、文件檔案的處理 各類公文材料收文由辦公室統(tǒng)一處理。辦公室由專人負責公文的簽收、拆封、篩選、登記、擬辦、呈閱、付閱、分辦、催辦、收集、立卷等工作。 各類文件檔案得整理、利用、統(tǒng)計、保護工作由辦公室統(tǒng)一負責，以確保檔案的完整及價值的發(fā)揮。 政府部門下發(fā)的蓋紅章的文件正本必須交辦公室存檔。 各部門每月月底前將重要的、有價值的文件、合同等編號、分類登記造冊，交辦公室統(tǒng)一保管。 各部門的各類專業(yè)檔案，如工程技術(shù)檔案、財務(wù)檔案、人事檔案等由各部門自行管理。各部門應(yīng)在立檔后，將總目錄及