經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)資料清單(編輯修改稿)
2024-10-17 23:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 表、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理的相關(guān)資料、固定資產(chǎn)卡片賬（折舊、減值的計(jì)提依據(jù)）、大額長(zhǎng)期資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)等）投資的可行性研究報(bào)告、評(píng)審報(bào)告、采購(gòu)合同，所有長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（包括房屋所有權(quán)證、土地使用證、車(chē)輛登記證、無(wú)形資產(chǎn)證明書(shū)（鑒定書(shū)）等）、無(wú)形資產(chǎn)攤銷的計(jì)算表、長(zhǎng)期資產(chǎn)處臵的審批報(bào)告。建造合同信息表、完工進(jìn)度計(jì)算依據(jù)。注：各公司可以先提供建筑合同明細(xì)表電子版，包括各所屬項(xiàng)目部的建造項(xiàng)目明細(xì)表，對(duì)于有項(xiàng)目管理系統(tǒng)的，把權(quán)限事先給審計(jì)組開(kāi)通）對(duì)于各項(xiàng)目部上交機(jī)關(guān)管理費(fèi)的，給我們上報(bào)建造項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，一定要把管理費(fèi)抵消后的數(shù)據(jù)，并提供抵消過(guò)程明細(xì)。二、勘察設(shè)計(jì)類審計(jì)期間各年供應(yīng)商、分包商、客戶名錄，包括銷售（分包）金額，供應(yīng)商（分包商）及客戶辦公地點(diǎn)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人；如存在大量零散客戶，可提供前20名客戶上述信息；審計(jì)期間前十大勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的審批資料及招投標(biāo)相關(guān)資料，合同及合同變更資料、成本預(yù)算、各節(jié)點(diǎn)進(jìn)度確認(rèn)資料；前十大設(shè)計(jì)項(xiàng)目成本歸集資料，包括人工成本分配表等。三、制造類審計(jì)期間新簽訂的前十名客商銷售、采購(gòu)、長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)臵、運(yùn)輸、租賃合同（復(fù)印件）；審計(jì)期間存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、盤(pán)點(diǎn)（按類別）匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名），盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表（電子版）、庫(kù)齡較長(zhǎng)存貨明細(xì)表（電子版）、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名）；審計(jì)期間存貨及固定資產(chǎn)清查結(jié)果匯總表及處理意見(jiàn)；審計(jì)期間新增在建工程立項(xiàng)、工程合同、轉(zhuǎn)固的手續(xù)及說(shuō)明、預(yù)算文件及工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表；審計(jì)期間生產(chǎn)成本計(jì)算所有資料（電子版）；審計(jì)期間國(guó)內(nèi)前十大客戶的銷售合同、銷售發(fā)票、出庫(kù)單、第三方貨運(yùn)單據(jù)以及客戶的驗(yàn)收單或消耗確認(rèn)單審計(jì)期間前十大供應(yīng)商采購(gòu)合同、發(fā)票、入庫(kù)單、第三方貨運(yùn)單據(jù)、驗(yàn)收證明、以及倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬審計(jì)期間銷售部門(mén)月報(bào)表或銷售臺(tái)賬、應(yīng)收賬款發(fā)生及回款臺(tái)賬；審計(jì)期間各月水電蒸汽耗用情況統(tǒng)計(jì)以及產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。審計(jì)期間重大費(fèi)用類合同（包括租賃各類資產(chǎn)合同臺(tái)賬）。四、投、融資類BT、BOT、工程總承包業(yè)務(wù)XXXX年至XXXX年P(guān)PP、EPC、BOT、BT和土地整理開(kāi)發(fā)等項(xiàng)目各年的項(xiàng)目明細(xì)表，包含項(xiàng)目的甲方信息、內(nèi)容、類型、地理位臵等簡(jiǎn)介情況，項(xiàng)目工程進(jìn)度，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)預(yù)算及成本收入?yún)R總，可研報(bào)告預(yù)測(cè)收入及利潤(rùn)，以及下述資料：（1）前期階段：項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告，項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，政府支持文件和與政府之間的特許權(quán)協(xié)議，回購(gòu)擔(dān)保合同，項(xiàng)目公司和各項(xiàng)目參與方的談判文件，項(xiàng)目的立項(xiàng)文件，股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議等決策程序文件，BT、BOT合同，項(xiàng)目公司成立的相關(guān)基礎(chǔ)資料（2）B階段：勘察設(shè)計(jì)報(bào)告，概預(yù)算文件，施工建設(shè)合同，承包分包合同，監(jiān)理合同，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；（3）O階段：運(yùn)營(yíng)方案和運(yùn)營(yíng)管理各類文件；（4）T階段：移交方案、移交申請(qǐng)報(bào)告、移交協(xié)議等各種移交資料。（5）關(guān)于BT項(xiàng)目，按照公司制度規(guī)定，股份所屬三級(jí)公司不得進(jìn)行投融資項(xiàng)目投資；另外，對(duì)于BT或BOT項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注是否有銀行保函，業(yè)主的還款承諾或擔(dān)保不能夠化解回款風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）提供有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；（2）提供對(duì)外投資的批復(fù)文件（3）賬面若計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，請(qǐng)?zhí)峁┯?jì)提的依據(jù)。固定資產(chǎn)投資（含在建工程項(xiàng)目）（1）投資項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告（2）主管部門(mén)下達(dá)的投資計(jì)劃（3）項(xiàng)目進(jìn)度情況（4）竣工結(jié)算報(bào)告（5）國(guó)家專項(xiàng)貼息或補(bǔ)助資金撥款通知文件（如有）（6）世行、亞行和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目需提供貸款合同（如有）（7）有股份公司出資或補(bǔ)助資金的建設(shè)項(xiàng)目需提供出資相關(guān)的董事會(huì)或股東會(huì)決議或類似文件（如有）（8）單位成建制（含三級(jí)公司）搬遷的建設(shè)項(xiàng)目需提供搬遷相關(guān)文件（如有）（9）按規(guī)定必須報(bào)股份公司批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目需提供股份公司批準(zhǔn)文件（如有）（10）報(bào)建項(xiàng)目的集團(tuán)公司董事會(huì)決議或總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要、土地使用證、法律意見(jiàn)書(shū)（11）固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目臺(tái)賬（12）固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目清查表（最近一期盤(pán)點(diǎn)表）五、房地產(chǎn)類（1）開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)（2）拆遷協(xié)議、拆遷許可證（3）建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)（4）建設(shè)用地規(guī)劃許可證（5）建設(shè)工程規(guī)劃許可證（6）國(guó)有土地使用證（7）施工許可證（8）商品房銷售許可證（9）施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設(shè)計(jì)合同（10）房地產(chǎn)
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