6我縣財政所貨幣資金管理內部牽制制度(編輯修改稿)
2024-09-25 19:39 本頁面
【文章內容簡介】 它單位代理賬務的，也必須實行錢賬分管辦法。 第九條 各財政所必須實行印鑒與支票分管制度。要設立印鑒保管登記簿，保管人員均需要簽名登記。印鑒應由財政所負責人或總預算會計保管。保管印鑒（或支票）的人員外出時，應將印鑒（或支票）移交給財政所負責人指定的人員暫時保管，并辦理登記手續(xù)。保管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。嚴禁支票和印鑒由同一人保管。 第十條 各財政所必須設立銀行票據(jù)領用簿，購買支票或其他票據(jù)，須按編號登記；領用支票或其他票據(jù)，應由領用人在領用簿簽名。出納人員應及時督促領用人及時交回支票存根，做好領銷工作。 第十一條 作廢支票要及時收回，并在存根和票面上的注明“作廢”字樣，進行作廢處理。作廢支票無需賬務處理，但需附在新開的正確的支票后，粘貼在會計憑證上。 第十二條 禁止簽發(fā)空白支票和無日期支票。確因需要，可在預計支付款額的前位數(shù)加劃“￥”，予以限制。如支票丟失，造成的損失由使用人全額賠償。 第十三條
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