6我縣財政所貨幣資金管理內(nèi)部牽制制度(完整版)
【正文】 各財政所選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進行全面考察。 第五條 禁止出納人員在崗位工作期間炒股。出納人員根據(jù)每天發(fā)生的收付款項業(yè)務(wù)，及時填制會計憑證，登記現(xiàn)金或銀行日記賬，不得將借據(jù)和白條留存抵庫。保管印鑒（或支票）的人員外出時，應(yīng)將印鑒（或支票）移交給財政所負責(zé)人指定的人員暫時保管，并辦理登記手續(xù)。確因需要，可在預(yù)計支付款額的前位數(shù)加劃“￥”，予以限制。會計人員審查無誤后，由出納人員、會計人員和財政所負責(zé)人在銀行對賬單上、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上共同簽字，裝訂在本月傳票中，納入會計檔案管理。每月盤點現(xiàn)金不少于4次，財政所負責(zé)人、會計主管人員每月抽查現(xiàn)金、有價證券和日記賬不少于兩次，并有文字記錄。本制度解釋權(quán)屬縣財政局。對盤虧或盤盈要盡快查明原因，如有異常，要及時向財政所負責(zé)人匯報，必要時及時向鎮(zhèn)長（管委會主任）匯報。 第十六條 存放現(xiàn)金必須配備保險柜，并要設(shè)立防盜門等各項安全措施。 第十三條 出納人員復(fù)核收付記賬憑證及原始憑證，按憑證所列金額收付現(xiàn)金
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