6我縣財政所貨幣資金管理內(nèi)部牽制制度-資料下載頁
2025-09-16 19:39本頁面
【正文】 第十八條 出納人員對貨幣資金類賬戶要做到日清月結(jié)。每日庫存現(xiàn)金超規(guī)定限額部分及時交入銀行。每月盤點現(xiàn)金不少于4次，財政所負(fù)責(zé)人、會計主管人員每月抽查現(xiàn)金、有價證券和日記賬不少于兩次，并有文字記錄?，F(xiàn)金盤點之前，應(yīng)由會計人員和出納人員共同核對會計賬簿與出納賬簿的現(xiàn)金余額，共同清點現(xiàn)金實物量等，編制現(xiàn)金盤點表，共同簽字。對盤虧或盤盈要盡快查明原因，如有異常，要及時向財政所負(fù)責(zé)人匯報，必要時及時向鎮(zhèn)長（管委會主任）匯報。 第十九條 出納人員因暫離崗位或因工作調(diào)動等，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由財政所負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會計檔案保管。 第二十條各財政所負(fù)責(zé)人對出納人員的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時檢查，如因未及時履行職責(zé)，出納人員出現(xiàn)違法違規(guī)違紀(jì)行為，將追究財政所負(fù)責(zé)人責(zé)任。 第二十一條 出納人員的賬務(wù)處理，應(yīng)嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)進(jìn)行。 第二十二條 本制度自下發(fā)之日執(zhí)行。本制度解釋權(quán)屬縣財政局。 第6頁 共6頁
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