6我縣財(cái)政所貨幣資金管理內(nèi)部牽制制度-資料下載頁
2024-09-25 19:39本頁面
【正文】 第十八條 出納人員對貨幣資金類賬戶要做到日清月結(jié)。每日庫存現(xiàn)金超規(guī)定限額部分及時(shí)交入銀行。每月盤點(diǎn)現(xiàn)金不少于4次，財(cái)政所負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員每月抽查現(xiàn)金、有價(jià)證券和日記賬不少于兩次，并有文字記錄?，F(xiàn)金盤點(diǎn)之前，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員和出納人員共同核對會(huì)計(jì)賬簿與出納賬簿的現(xiàn)金余額，共同清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物量等，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，共同簽字。對盤虧或盤盈要盡快查明原因，如有異常，要及時(shí)向財(cái)政所負(fù)責(zé)人匯報(bào)，必要時(shí)及時(shí)向鎮(zhèn)長（管委會(huì)主任）匯報(bào)。 第十九條 出納人員因暫離崗位或因工作調(diào)動(dòng)等，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由財(cái)政所負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會(huì)計(jì)檔案保管。 第二十條各財(cái)政所負(fù)責(zé)人對出納人員的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)檢查，如因未及時(shí)履行職責(zé)，出納人員出現(xiàn)違法違規(guī)違紀(jì)行為，將追究財(cái)政所負(fù)責(zé)人責(zé)任。 第二十一條 出納人員的賬務(wù)處理，應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)進(jìn)行。 第二十二條 本制度自下發(fā)之日執(zhí)行。本制度解釋權(quán)屬縣財(cái)政局。 第6頁 共6頁
外語相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1