【正文】 現金；不得超過銀行核定的庫存限額留存現金；不得坐支現金；不得以“白條”充抵庫存現金；不得保留帳外現金（公款）；、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司董事長審批，并在財務管理中心辦理相應手續(xù)后才能支付；（含分、子公司財務處，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執(zhí)行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；。：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務管理中心有權拒絕辦理；、子公司財務處核對資金往來帳務；，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；，有權參加物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。月末“現金日記帳”余額應與財務軟件記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進行。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記入帳。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。各控股子公司可根據本制度，結合自身實際情況制定實施細則。100萬元以上董事會第三章 現金的管理第六條財務部必須保證現金的安全及現金付款的合理性，依法支付現金。（七）現金實物管理與盤點。所有現金的支付都必須附有完整、合法、有效的原始憑證。第十三條 銀行出納負責公司銀行存款的使用和管理。第十八條嚴禁開立空頭支票及遠期支票；未經批準，不得開立空白支票。網上銀行操作人員必須經過業(yè)務培訓，掌握一定的計算機操作技術和網上結算技能。第二十八條 網上操作員必須做好個人進入網上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼。使用后的票據存根聯按記賬順序粘貼并歸檔；作廢的票據應加蓋“作廢”標識，并與原存根交主管會計歸檔。二、貨幣資金內部控制原則（一）嚴格遵循不相容職務分離原則出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。出納人員在辦理收付款項后，應及時登記貨幣資金流水賬，并及時與相關日記賬和總賬相互核對，以確定賬賬相符。（三）經公司總經理批準使用超過5000元以上（含5000元）的現金支出，除按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)外，須提前一天向財務部報使用計劃。結算憑證填制內容要正確完整、傳遞及時并確立保管責任，因上述環(huán)節(jié)出現問題造成的損失由相關責任人承擔。（五）銀行票據如有丟失，應及時按有關規(guī)定程序掛失，由此造成的損失由相關責任人承擔。（三）報銷沖賬的內容原則上須和借款時填寫的用途一致。（三）如各部門保管備用金人員發(fā)生變動，需本人親自到財務部辦理備用金結清手續(xù)。第三條公司財務部負責貨幣資金的收支核算，公司負責人對貨幣資金內部控制制度的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全負責。在董事長和總經理均出差的情況下，必須通過書面授權的方式（緊急情況下可通過電子郵件、電話、短信等方式授權，但事后必須補交書面授權）授權財務總監(jiān)行使審批權。第七條公司現金庫存限額為人民幣5萬元，取得的現金收入應當及時存入銀行，嚴禁坐支現金。銀行賬戶的開立應當符合公司經營管理的實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未經審批自行開立銀行賬戶。出納必須嚴格按憑證提供的信息填寫票據，并連同憑證交主管人員審核后加蓋印鑒。對收款單位名稱、賬號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核；財務總監(jiān)或財務經理按照撥付款業(yè)務對網上結算業(yè)務做最后支付授權處理。第三十條網上銀行操作人員要熟知網上銀行交易中的權利和義務，嚴格按照網上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風險。經辦人員需要使用票據的，出納人員應在票據使用登記簿上記錄票據號碼、用途、金額、出票日期、使用人等，并由經辦人員簽名。印章應保持清潔、字跡清晰。 公司的貨幣資金收支業(yè)務的全過程不能僅由一人辦理。 經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務，財會人員有權拒絕辦理。 現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。銀行存款的管理 按照國家《支付結算辦法》的規(guī)定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。 支付規(guī)定 從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。 支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。 網上銀行支付權限規(guī)定 從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。 公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業(yè)務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。 財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。現金的管理 公司收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內使用現金。業(yè)務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業(yè)務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續(xù)審批。第七章附則第三十四條本制度未盡事宜或與國家有關法律、法規(guī)及《公司章程》的相關規(guī)定相抵觸的，按國家有關法律、法規(guī)及《公司章程》的相關規(guī)定執(zhí)行。（四）票據的背書轉讓：經審批人審批后，經辦人員可以將匯票背書轉讓，并在匯票背面記載被背書人姓名、背書日期并簽章。第六章票據、印章管理第三十一條公司應制定嚴格的與貨幣資金相關的票據管理制度，明確各種票據購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行登記，防止空白票據遺失和被盜用。第二十五條網上銀行操作人員要經常與銀行取得聯系，掌握網上銀行業(yè)務的最新動向，對網上銀行出現的故障做好記錄，并及時報業(yè)務主管領導，以免造成業(yè)務受阻和經濟損失。第十九條例行收款（一）由客戶直接匯至公司賬戶的貨款或其他款項，出納應及時從銀行取得回單，業(yè)務部門從銀行系統(tǒng)查詢進賬記錄，填制繳款單，交給出納簽收；（二）以票據方式收到的貨款，出納應在收到客戶的票據后設立臺賬進行管理，保證在票據有效期內到銀行辦理委托收款業(yè)務，款項進賬后注銷登記。第十四條財務部應根據公司資金情況，提出開立遠期票據或辦理押匯、貼現等融資業(yè)務需求，并負責申請流動資金貸款和銀行授信額度。第九條公司應配備合格的保險柜保存庫存現金，放置保險柜的場所應安裝防盜門窗。第五條公司的審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。（一）任何一項貨幣資金支出都必須分別經過業(yè)務部門和財務部的審核。（四）財務部有權對各部門備用金進行定期與不定期相結合的清查盤點。（四）借款業(yè)務需由借支人本人辦理，因特殊原因由其他員工代辦的，須由借支本人在借據上簽名。（七）使用支票時，支票領取人必須在支票頭上簽字。簽批手續(xù)不完整時有權拒付。（五）為確保公司資金安全，交存大額現金和提取大額現金時