方通中港實業(yè)(物流制造)公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-07-30 10:51 本頁面
【文章內容簡介】 批準方可報銷。 （ 5）、凡乘坐火車從晚 8 時至早 7 時之間在車上過夜六小時以上的或連續(xù)乘車超過 12 小時的可購買臥鋪票，已符合購買臥鋪票的條件而未坐臥鋪的發(fā)給個人補助費，乘坐火車慢車、直快的按其硬席座位票價的 60%計發(fā)；乘坐特快列車的按其硬席座位的 50%計發(fā)；如果符合乘坐軟臥條件也乘硬席座位也按以上規(guī)定計發(fā)。如果由乘軟臥改乘硬臥的不再發(fā)補助。 （ 6）、前往天津市 郊區(qū) 出差的員工不能回單位或回家就餐的每人每天補助 30 元，因特殊情況需要住宿的 ， 每人每天 憑票報銷 50 元，交通費據實報銷。 （ 7）、本公司汽車司機每天加班 3 小時以上（含 3 小時）計發(fā)補助費 30元，加班 5 小時（含 5 小時）計發(fā) 60元補助費； 京 冀 兩地開車往返每天補助 50元，若公司解決住宿、就餐問題 ， 每天補助 30元。 （ 8）、各項費用報銷單批權限 修理費： 5， 000 元以下由部門領導審批， 5， 000 元以上（含 5，000 元），由 主管經理審批， 20， 000元以上由 總 經理審批。 業(yè)務招待費： 500 元以下由部門領導審批， 500 元（含 500 元）以上 由主管 經理 審批， 2， 000元（含 2， 000 元）以上由總經理審批。 對于 大型銷售或專業(yè)會議招待費用由經理辦公會討論通過執(zhí)行。 差旅費： 500 元以下由部門領導審批， 500 元以上（含 500 元） 由 主管 經理審批 ， 2， 000 元（含 2， 000元）以上由總經理審批。 廣告費：由 公司總經理 一 支 筆審批。 辦公及零星費用開支， 500 元以上由部門領導審批， 500 元以上（含 500 元）由主管 經理 審批 ， 2， 000 元（含 2， 000 元）以上由總經理審批。 各類借款 50 萬元以下由總 經理審批， 50 萬元以上（含 50 萬元）由經理辦公會討論通過執(zhí)行。 第十九條、待攤費用、預提費用 （ 1）、企業(yè)一次性支付分期攤銷的費用是 待攤費用按照費用項目的收益期限確定分攤數額，分攤期限一般不超過一年。 （ 2）、企業(yè)在費用未發(fā)生以前需要從成本費用中預提的費用項目，如利息、廣告費等，預提數與實際數發(fā)生差異應及時調整成本費用，年終不留余額，需要保留余額的須經財政部門年批準。 第二十條、費 用 列支 （ 1）、 職工福利費在管理費用中列支，以不超過 實際發(fā)放工資總額的 14%為限 。 （ 2）、按實際發(fā)放工資總額的 2%計提工會經費，計入當期費用。 第二十一條、下列支出不得列入成本費用。 （ 1）、為購置和建造固定資產、無形資產和其它資產的支出。 （ 2）、對外投資 支出。 （ 3）、被沒收的財物、支付的滯納金、罰款、違約金。 （ 4）、企業(yè)的贊助，捐贈支出。 （ 5）、國家規(guī)定不得列入成本費用的其它支出。 第八章 營業(yè)收入、利潤及其分配管理 第二十二條、營業(yè)收入是指企業(yè)在生產經營活動中由于銷售商品，提供勞務取得的收入，企業(yè)應該按照國家有關財務制度規(guī)定確認營業(yè)收入的實現。在銷售商品中發(fā)生的折讓和銷售退回沖減當期營業(yè)收入。 第二十三條、企業(yè)的利潤總額是從事生產、經營活動所取得的凈收益，包括營業(yè)利潤、其它業(yè)務利潤，投資凈收益，營業(yè)外收支凈額。 第二十四條 、企業(yè)發(fā)生年度虧損可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度的利潤不足彌補 的， 可以在 5 年內延續(xù)彌補， 5 年內不足彌補的應當稅后利潤彌補。 第二十五條、企業(yè)交納所得稅后的凈利潤除國家另有規(guī)定者外按下列順序分配。 被沒收的財產損失，支付的各種滯納金和罰金。 按規(guī)定彌補以前年度虧損。 提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照凈利潤扣除 前 兩項后的 10%提取，法定盈余公積金已達注冊資本 50%時可不再提取。 提取公益金按照凈利潤扣除前兩項后的 10%提取。 提取任意公積金按照凈利潤扣除前兩項后的 5%提取。 向投資者分配利潤按投資比例進行分配。 第九章 財務報告和財務分析 第二十六條、企業(yè)的財務報告是反映企業(yè)財產狀況和經營成果的總結性書面文件，包括：資產負債表、損益表、現金流量表各種附表及財務狀況說明書。 第二十七條、公司及所屬企業(yè)應當定期（按月、季、年）向主管 財務機關等政府部門報送財務報告，按季、年向主管財務機關報送財務狀況說明書。 第二十八條、財務評價是企業(yè)本期生產經營活動和財務狀況進行概括的敘述，對主要財務指標完成情況給予評價，進行分析，對下期財務狀況的重大變化影響進行預測，提出建議，供經營決策者參考 。 對生產經營情況進行分析，主要財務指標的完成與年度計劃，與去年同期對比分析；主要影響利潤變
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