3關(guān)于xx公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告(編輯修改稿)
2025-08-16 00:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 了工商銀行柜臺(tái) “ 網(wǎng)絡(luò)結(jié)算 ” 業(yè)務(wù)的全部功能，還支持全國(guó)范圍內(nèi)按照地區(qū)，省內(nèi)，區(qū)域內(nèi)，全國(guó)四個(gè)級(jí)次的資金上收。客戶只要在業(yè)務(wù)開通時(shí)制定上收的路徑，時(shí)間周期，金額等要求。銀行就會(huì)定期自動(dòng)將其分支機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)主機(jī)上收，且無(wú)需人工干預(yù)，降低了人工費(fèi)用，降低了公司對(duì)資金的管理成本。 （四 ）實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理 要嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)單位只能設(shè)臵一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財(cái)務(wù)總賬管理。對(duì)本單位銀行賬戶的開設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開設(shè)，嚴(yán)格禁止賬外賬現(xiàn)象。對(duì)本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告、準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息，要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對(duì)于可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制。 第三篇：貨幣資金的管理貨幣資金的管理 貨幣概念。貨幣是從商品中分離出來的充 當(dāng)一般等價(jià)物的一種特殊商品。是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。 職能： 第 11 頁(yè) 共 26 頁(yè) 。 。 。 。 。 種類：按形式：金屬貨幣和紙幣 按作用：本位幣和輔幣 按使用范圍：本國(guó)貨幣和外國(guó)貨幣 概念：是指企業(yè)、事業(yè)單位處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金現(xiàn)金：存放在單位財(cái)會(huì)部門、出納人員經(jīng)管的貨幣資金。（庫(kù)存現(xiàn)金）銀 行存款：存放在銀行的貨幣資金其他貨幣資金：是指單位除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行本票、銀行匯票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金。 現(xiàn)金管理制度內(nèi)容。對(duì)開戶單位現(xiàn)金開支范圍的管理，使用限額的管理，使用范圍的管理，現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查和違反現(xiàn)金管理制度的處罰。 我國(guó)現(xiàn)行的現(xiàn)金管理制度是 1988 年 9 月 8 日國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》和 1988 年 9 月 23 日中國(guó)人民銀行頒發(fā)的 第 12 頁(yè) 共 26 頁(yè) 《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》現(xiàn)金的開支范圍： 工資，各種工資性津貼。 。 、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。 。 。 （ 1000 元）以下的零星支出 。 庫(kù)存現(xiàn)金收入的管理。開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)與當(dāng)天 送村銀行。不得坐支現(xiàn)金。坐支是指從本單位的現(xiàn)金收入何總直接支出現(xiàn)金。特殊情況應(yīng)事先報(bào)開戶銀審批，說明申請(qǐng)坐支理由、用途和每月坐支的金額，由開戶行核定開戶單位坐支范圍和坐支限額，并定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況?，F(xiàn)金管理中的 “ 八不準(zhǔn) ” （白條）頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 。 。 第 13 頁(yè) 共 26 頁(yè) 。 。 （即小金庫(kù)）。 。 。 違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的處罰 開戶單位有下列情況之一的給予警告或罰款： ，按超出額的 10%— 30%處罰。 ，按超出額的10%— 30%處罰。 ，按憑證額的 10%— 30%處罰。 坐支額度和適用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支額 10%30%處罰。 ，按借用金額的 10%30%處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款： ，按保留金額的 10%30%處罰。 ，按交易額的 10%50%處罰。 、本票、按交易額的 10%50%處罰。 第 14 頁(yè) 共 26 頁(yè) 商品的，按購(gòu)買金額的 50%100%對(duì)買賣雙方處罰。 賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額的 30%— 50%處罰。 ，按套取金額的 30%50%處罰。 ，按套取金額30%50%處罰。 ，按存入額的 30%50%處罰。 ，按發(fā)行額和流通額的 30%50%處罰。 現(xiàn)金開支的審批制度 ，不符合現(xiàn)金開支范圍的支出不予報(bào)銷。 ，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法，未按規(guī)定辦理各種手續(xù)的支出不予報(bào)銷。 ，沒有經(jīng)過審核批準(zhǔn)并簽章的或有關(guān)人員超越審批權(quán)限批準(zhǔn)或簽章的支出，不予報(bào)銷?，F(xiàn)金管理的日清月結(jié)制度 。 。 。 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù) 第 15 頁(yè) 共 26 頁(yè) 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的原始憑證 主要包括。發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容和聯(lián)次 內(nèi)容：發(fā)票名稱、字 規(guī)號(hào)碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個(gè)人）名稱（章）。聯(lián)次：第一聯(lián)為存根，開票方留存?zhèn)洳椋? 第二聯(lián)為開票聯(lián)，手執(zhí)方作為付款或收款的原始憑證； 第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬的原始憑證。 2 現(xiàn)金支付的原始憑證外來原始憑證（向外購(gòu)貨或者接受勞務(wù)、服務(wù)而又供貨方提供勞務(wù)、服務(wù)方填開的原始憑證。如：購(gòu)貨取得發(fā)票、車票、機(jī)票、船票）和 自制原始憑證（工資表、報(bào)銷單、借款單、領(lǐng)款收據(jù)、差旅費(fèi)借款單、差旅費(fèi) 報(bào)銷單）備用金 銀行存款管理 3 第四篇：中小型公司貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度 第一章總則 第一條為加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金安全，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第 16 頁(yè) 共 26 頁(yè) 第二條資金管理的基本任務(wù)。圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)全過程的管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的資金需求，切實(shí)做好資金在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的綜合平衡，全面提升資金營(yíng)運(yùn)效率。 第三條資金管理的原則。預(yù)算控制、 適度集權(quán)、分級(jí)管理、統(tǒng)一調(diào)度
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