我國公司治理現況及問題(編輯修改稿)
2025-03-26 00:27 本頁面
【文章內容簡介】 股東權益 ?公司治理機制應達到保障股東權益 ?指標 ? 公司是否已建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利之公司治理制度？ ? 公司是否依照公司法及相關法令之規(guī)定召集股東會，並制定完備之議事規(guī)則？ ? 董事會所召集之股東會，是否有有董事會過半數董事親自出席 ? ? 公司是否依照公司法及相關法令規(guī)定記載股東會議事錄？ ? 股東會議事錄是否妥善保存至少 5年，並於網站上充分揭露最近 1年度資料？ ? 為確保股東權益，公司 (含網站 )是否有專責人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項？ 18 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 ?董事會主要職責為監(jiān)督經營績效、防制利益衝突、在公司不同需求間取得帄衡及確保公司能夠遵循各種法令。 ?指標 ? 董事會結構 ? 公司是否設置至少 5人以上之適當董事會席次 ? ? 公司董事間超過半數之席次，是否不具有配偶或二親等以內之親屬關係 ? ? 公司董事長及總經理是否非由同一人擔任？如董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，是否增加獨立董事席次 ? ? 董事會成員是否於新任時或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進修推行要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之財務、業(yè)務、商務、會計或法律等進修課程？ 19 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 ?指標 ? 獨立董事制度 ? 公司是否設置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨立董事？ ? 公司如有設置常務董事者，常務董事是否包括一人以上且不少於常務董事席次五分之一獨立董事？ ? 公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規(guī)定採候選人提名制？ ? 公司是否明定獨立董事之職責範疇及賦予行使職權之有關人力物力 ? 20 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 ?指標 ? 審計委員會及其他功能性委員會 ? 公司是否有設置審計委員會 ? 審計委員會是否由全體獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長 ? ? 公司是否已依相關法令訂定審計委員會組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項各款所列事項，是否經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ ? 公司是否負擔審計委員會或其獨立董事成員代表公司委任律師、會計師或其他專業(yè)人員就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢之費用？ 21 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 ?指標 ? 董事會議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規(guī)範？ ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法規(guī)定，明定在董事會休會期間授權行使董事會職權之授權層級、內容或事項，不得概括授權？ ? 公司是否於董事會議事規(guī)範明訂董事自行迴避事項？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會 ?獨立董事是否經常出席董事會 ? ? 公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送 ? 22 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 ?指標 ? 獨立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起 2日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？ ? 董事會之開會過程是否全程錄音或錄
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