中國(guó)公司治理自評(píng)報(bào)告(編輯修改稿)
2025-03-23 16:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 司不同需求間取得帄衡及確保公司能夠遵循各種法令。 ?指標(biāo)可分為四大部份： ? 董事會(huì)結(jié)構(gòu) ? 獨(dú)立董事制度 ? 審計(jì)委員會(huì)及其他功能性委員會(huì) ? 董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序 23 董事會(huì)職能 ?董事會(huì)結(jié)構(gòu) ? 公司是否設(shè)置至少 5人以上之適當(dāng)董事會(huì)席次 ? ? 公司董事間超過(guò)半數(shù)之席次，是否不具有配偶或二親等以內(nèi)之親屬關(guān)係 ? ? 公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理是否非由同一人擔(dān)任？如董事長(zhǎng)及總經(jīng)理由同一人或互為配偶或一等親屬擔(dān)任，是否增加獨(dú)立董事席次 ? ? 董事會(huì)成員是否於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進(jìn)修推行要點(diǎn)所指定機(jī)構(gòu)舉辦涵蓋公司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程？ 24 董事會(huì)職能 ?獨(dú)立董事制度 ? 公司是否設(shè)置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨(dú)立董事？ ? 公司如有設(shè)置常務(wù)董事者，常務(wù)董事是否包括一人以上且不少於常務(wù)董事席次五分之一獨(dú)立董事？ ? 公司獨(dú)立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規(guī)定採(cǎi)候選人提名制？ ? 公司是否明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力 ? 25 董事會(huì)職能 ?審計(jì)委員會(huì)及其他功能性委員會(huì) ? 公司是否有設(shè)置審計(jì)委員會(huì) ? 審計(jì)委員會(huì)是否由全體獨(dú)立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專長(zhǎng) ? ? 公司是否已依相關(guān)法令訂定審計(jì)委員會(huì)組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項(xiàng)各款所列事項(xiàng)，是否經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意，並提董事會(huì)決議？ ? 公司是否負(fù)擔(dān)審計(jì)委員會(huì)或其獨(dú)立董事成員代表公司委任律師、會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項(xiàng)為必要之查核或提供諮詢之費(fèi)用？ 26 董事會(huì)職能 ?董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開(kāi)發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法訂定董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)？ ? 公司是否已依公開(kāi)發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法規(guī)定，明定在董事會(huì)休會(huì)期間授權(quán)行使董事會(huì)職權(quán)之授權(quán)層級(jí)、內(nèi)容或事項(xiàng)，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)明訂董事自行迴避事項(xiàng)？ ? 公司是否至少每季召開(kāi)一次董事會(huì) ?獨(dú)立董事是否經(jīng)常出席董事會(huì) ? ? 公司董事會(huì)之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會(huì)議資料，於召集通知時(shí)一併寄送 ? 27 董事會(huì)職能 ?董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序 ? 獨(dú)立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項(xiàng)，如有反對(duì)意見(jiàn)或保留意見(jiàn)，是否已於董事會(huì)議事錄載明，並於董事會(huì)之日起 2日內(nèi)於主管機(jī)關(guān)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站辦理公告申報(bào)？ ? 董事會(huì)之開(kāi)會(huì)過(guò)程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會(huì)議召開(kāi)董事會(huì)者，其會(huì)議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 28 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 公司治理 自評(píng)報(bào)告 股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)策略 資訊透明度 董事會(huì)職能 利害關(guān)係人 與社會(huì)責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 29 資訊透明度 ?股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細(xì)資訊，據(jù)以決策 ?指標(biāo) ? 公司過(guò)去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機(jī)關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告？ ? 公司財(cái)務(wù)報(bào)告所使用的會(huì)計(jì)原則是否與國(guó)內(nèi)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則一致，並依公開(kāi)發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會(huì)之全體董事合計(jì)持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動(dòng)情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 30 資訊透明度 ?指標(biāo) ? 公司是否建立公開(kāi)資訊之網(wǎng)路申報(bào)作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時(shí)允當(dāng)揭露？ ? 公司是否選派全盤(pán)瞭解公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門(mén)提
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