【正文】 公司治理自評(píng)報(bào)告 16 ? 實(shí)施時(shí)間 自 96年 10月 1日開(kāi)始實(shí)施 ? 具體實(shí)施方式 ?自評(píng)報(bào)告列為初次上市櫃申請(qǐng)參考書(shū)件 ?評(píng)估項(xiàng)目共六大構(gòu)面， 49項(xiàng)指標(biāo) ?自評(píng)報(bào)告僅需評(píng)估是否符合，並無(wú)權(quán)重分?jǐn)?shù) ?自評(píng)結(jié)果於公開(kāi)說(shuō)明書(shū)揭露 申請(qǐng)公司應(yīng)敘明其自評(píng)結(jié)果、主要缺失事項(xiàng)及改善情形 ?主辦證券商應(yīng)於評(píng)估報(bào)告中評(píng)估申請(qǐng)公司自評(píng)報(bào)告之允當(dāng)性 公司治理自評(píng)報(bào)告 17 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 18 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 公司治理 自評(píng)報(bào)告 股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)策略 資訊透明度 董事會(huì)職能 利害關(guān)係人 與社會(huì)責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 19 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 公司治理 自評(píng)報(bào)告 股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)策略 資訊透明度 董事會(huì)職能 利害關(guān)係人 與社會(huì)責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 20 股東權(quán)益 ?公司治理機(jī)制應(yīng)達(dá)到保障股東權(quán)益 ?指標(biāo) ? 公司是否已建立能確保股東對(duì)公司重大事項(xiàng)享有充分知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度？ ? 公司是否依照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會(huì)，並制定完備之議事規(guī)則？ ? 董事會(huì)所召集之股東會(huì)，是否有有董事會(huì)過(guò)半數(shù)董事親自出席 ? ? 公司是否依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會(huì)議事錄？ ? 股東會(huì)議事錄是否妥善保存至少 5年，並於網(wǎng)站上充分揭露最近 1年度資料？ ? 為確保股東權(quán)益，公司 (含網(wǎng)站 )是否有專(zhuān)責(zé)人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項(xiàng)？ 21 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 公司治理 自評(píng)報(bào)告 股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)策略 資訊透明度 董事會(huì)職能 利害關(guān)係人 與社會(huì)責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 22 董事會(huì)職能 ?董事會(huì)主要職責(zé)為監(jiān)督經(jīng)營(yíng)績(jī)效、防制利益衝突、在公司不同需求間取得帄衡及確保公司能夠遵循各種法令。 ? 世界銀行－公司在符合法律與契約的規(guī)範(fàn)中，如何建立機(jī)制促成公司價(jià)值的極大化。 研 究機(jī)構(gòu)。 肆、填寫(xiě)應(yīng)注意事項(xiàng) 42 宜諮詢(xún)公司其他部門(mén)，並經(jīng)董事會(huì)通過(guò) ? 股東會(huì) (股東權(quán)益 ) ? 董事會(huì) (董事會(huì)職能、經(jīng)營(yíng)策略 ) ? 公關(guān)部門(mén) (資訊揭露、利害關(guān)係人與社會(huì)責(zé)任 ) ? 內(nèi)稽部門(mén) (內(nèi)控內(nèi)稽制度 ) 肆、填寫(xiě)應(yīng)注意事項(xiàng) 43 自評(píng)項(xiàng)目與法規(guī)適用 ? 所有公開(kāi)發(fā)行公司均適用 (證交法 26條之 3規(guī)定事項(xiàng) ) ? 至少設(shè)置 5人以上之適當(dāng)董事會(huì)席次 ? 法人股東不得同時(shí)兼任董事及監(jiān)察人 ? 董事間超過(guò)半數(shù)之席次，不得具有配偶或二親等以?xún)?nèi)之 親屬關(guān)係 ? 應(yīng)訂定董事會(huì)議事規(guī)範(fàn) 肆、填寫(xiě)應(yīng)注意事項(xiàng) 44 自評(píng)項(xiàng)目與法規(guī)適用 ? 上市上櫃承諾事項(xiàng) ? 設(shè)置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨(dú)立董事 ? 於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進(jìn)修推行要點(diǎn)所指定機(jī)構(gòu)舉辦涵蓋公司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程 ? 自願(yuàn)設(shè)置 審計(jì)委員會(huì)及其他功能性委員會(huì) 肆、填寫(xiě)應(yīng)注意事項(xiàng) 45 承銷(xiāo)商評(píng)估 ? 證券承銷(xiāo)商辦理股票初次申請(qǐng)上市案之評(píng)估查核程序 評(píng)估申請(qǐng)公司是否確實(shí)依公司治理自評(píng)報(bào)告各項(xiàng)具體指標(biāo)自我評(píng)量，暨其公司治理自評(píng)報(bào)告是否允當(dāng)表達(dá)申請(qǐng)公司之公司治理運(yùn)作情形。權(quán)益市場(chǎng)機(jī)制。投資銀行。 ? 但申請(qǐng)公司已依規(guī)定設(shè)有二席以上獨(dú)立董事滿(mǎn)一年，其出席率（含親自出席及代理出席）達(dá)百分之九十以上，且不得有同時(shí)缺席之情事；並申請(qǐng)公司於三年內(nèi)未有因公司治理有重大瑕疵而遭主管機(jī)關(guān)或本中心處分之情事者，得免設(shè)置具獨(dú)立職能監(jiān)察人。公司控制權(quán)聲譽(yù)機(jī)構(gòu) （專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)）。會(huì)計(jì)師。 上櫃公司倘符合免設(shè)置具獨(dú)立職能監(jiān)察人之要件者，自公告日起得檢附相關(guān)證明文件向櫃買(mǎi)中心申請(qǐng)核可後，即得免予