我國公司治理現(xiàn)況及問題-wenkub
2023-03-27 00:27:38 本頁面
【正文】 使職權(quán)之有關(guān)人力物力 ? 20 參、公司治理自評報告指標(biāo) 董事會職能 ?指標(biāo) ? 審計(jì)委員會及其他功能性委員會 ? 公司是否有設(shè)置審計(jì)委員會 ? 審計(jì)委員會是否由全體獨(dú)立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備會計(jì)或財務(wù)專長 ? ? 公司是否已依相關(guān)法令訂定審計(jì)委員會組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項(xiàng)各款所列事項(xiàng)，是否經(jīng)審計(jì)委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ ? 公司是否負(fù)擔(dān)審計(jì)委員會或其獨(dú)立董事成員代表公司委任律師、會計(jì)師或其他專業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項(xiàng)為必要之查核或提供諮詢之費(fèi)用？ 21 參、公司治理自評報告指標(biāo) 董事會職能 ?指標(biāo) ? 董事會議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規(guī)範(fàn)？ ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法規(guī)定，明定在董事會休會期間授權(quán)行使董事會職權(quán)之授權(quán)層級、內(nèi)容或事項(xiàng)，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會議事規(guī)範(fàn)明訂董事自行迴避事項(xiàng)？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會 ?獨(dú)立董事是否經(jīng)常出席董事會 ? ? 公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送 ? 22 參、公司治理自評報告指標(biāo) 董事會職能 ?指標(biāo) ? 獨(dú)立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項(xiàng)，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起 2日內(nèi)於主管機(jī)關(guān)指定之資訊申報網(wǎng)站辦理公告申報？ ? 董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 23 參、公司治理自評報告指標(biāo) 資訊透明度 ?股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細(xì)資訊，據(jù)以決策 ?指標(biāo) ? 公司過去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機(jī)關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報財務(wù)報告？ ? 公司財務(wù)報告所使用的會計(jì)原則是否與國內(nèi)一般公認(rèn)會計(jì)原則一致，並依公開發(fā)行公司年報應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會之全體董事合計(jì)持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 24 參、公司治理自評報告指標(biāo) 資訊透明度 ?指標(biāo) ? 公司是否建立公開資訊之網(wǎng)路申報作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時允當(dāng)揭露？ ? 公司是否選派全盤瞭解公司各項(xiàng)財務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，並能單獨(dú)代表公司對外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人，並訂統(tǒng)一發(fā)言程序，要求管理階層與員工保守財務(wù)業(yè)務(wù)機(jī)密，不得擅自任意散布訊息？ ? 公司是否運(yùn)用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關(guān)係人等參考？ 25 參、公司治理自評報告指標(biāo) 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ?公司應(yīng)建立、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制制度，並設(shè)立自我監(jiān)督之機(jī)制 ?指標(biāo) ? 公司是否建立有效之內(nèi)部控制制度，並隨時檢討改進(jìn)？ ? 該公司各部門是否確實(shí)執(zhí)行內(nèi)部控制制度自行檢查；稽核單位是否確實(shí)執(zhí)行內(nèi)部稽核工作？ ? 是否重視內(nèi)部稽核單位
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