4第四章商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)管理(編輯修改稿)
2025-03-22 17:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 而中央銀行發(fā)行庫的營業(yè)時(shí)間、出入庫時(shí)間的規(guī)定，也對商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金產(chǎn)生重要影響。如果中央銀行發(fā)行庫的營業(yè)時(shí)間短，規(guī)定的出入庫時(shí)間和次數(shù)少，勢必增加商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金。 ? ? 商業(yè)銀行內(nèi)部管理，如銀行內(nèi)部是否將庫存現(xiàn)金指標(biāo)作為員工工作業(yè)績的考核指標(biāo)，是否與員工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，銀行內(nèi)部各專業(yè)崗位的配合程度，出納、儲蓄柜組的勞動組合等，都會影響庫存現(xiàn)金數(shù)量的變化。 ? 銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的計(jì)算 ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金需要量的匡算主要應(yīng)考慮兩個(gè)因素： ? 庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間 ? 庫存現(xiàn)金支出水平的確定 ? 思考：為什么不考慮現(xiàn)金收入水平而只考慮現(xiàn)金支出水平 即期現(xiàn)金支出水平 =（前期平均支出水平 保險(xiǎn)系數(shù)） 歷史同期平均發(fā)展速度 其中： 前期平均現(xiàn)金支出水平＝前 30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā)生額 247。 30 保險(xiǎn)系數(shù) =標(biāo)準(zhǔn)差 置信概率度 標(biāo)準(zhǔn)差＝ 歷史同期平均發(fā)展速度 = 求出即期現(xiàn)金支出水平后，以此與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相乘，再加減一些其他因素，即得到庫存現(xiàn)金需要量。 ? 最適運(yùn)鈔批量的測算 ? 銀行為占用庫存現(xiàn)金（機(jī)會成本）和運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的運(yùn)鈔批量。 ? 運(yùn)用存貨管理辦法對運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的總成本進(jìn)行測算： ? 總成本＝年運(yùn)鈔總成本＋年儲存成本 ? ＝每次運(yùn)鈔費(fèi)用 *運(yùn)鈔次數(shù)＋單位資金占用（儲存）成本 年平均現(xiàn)金占用量 ＝ P ＋ B QA T—— 總成本 Q—— 每次運(yùn)鈔數(shù)量 A—— 年（或季或月）現(xiàn)金投放量 P—— 每次運(yùn)鈔費(fèi)用 B—— 單位資金占用成本 —— 運(yùn)鈔次數(shù) —— 年平均現(xiàn)金占用量 根據(jù)以上方程式，用微分法來求經(jīng)濟(jì)批量的總成本 T最小時(shí)運(yùn)送鈔票的數(shù)量 Q，即以 Q為自變量，求 T對 Q的一階導(dǎo)數(shù) T′ ，并令 T′ ＝ 0 T′ ＝ dt/dQ=B/2A P/Q=0 得最佳運(yùn)鈔量： BAP /2?? 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn) ? 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)＝平均每天正常支出量 提前時(shí)間＋保險(xiǎn)庫存量 ? 保險(xiǎn)庫存量＝（預(yù)計(jì)每天最大支出－平均每天正常支出） 提前時(shí)間 案例 1 ? 某商業(yè)銀行在距中心庫 30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為 1375萬元，平均每天投放 5萬元（全年按 255天計(jì)算）。每次運(yùn)鈔需支出的燃料費(fèi)、保安人員的出差補(bǔ)助費(fèi)約 ，資金占用費(fèi)率為年利率%。求最佳運(yùn)鈔批量。 Q＝ 即每次運(yùn)鈔 10萬元，大約每兩天送一次款。 按此計(jì)算總費(fèi)用為： T＝ 如果每天運(yùn)鈔一次為 5萬元，則總費(fèi)用為 如果每星期運(yùn)鈔一次為 25萬元，則總費(fèi)用為 元。 顯然，從上面三種計(jì)算結(jié)果可以看出，按經(jīng)濟(jì)批量計(jì)算的總費(fèi)用最低。（為什么？）所以，中心庫在向該分理處運(yùn)鈔時(shí)，應(yīng)每兩天按排一次，既保證客戶提取現(xiàn)金，又不會使分理處形成過金的庫存現(xiàn)金。 案例 2：承案例 1 ? 該分理處的最適運(yùn)鈔量是 10萬元，提前時(shí)間為一天，平均每天正常投放量為 5萬元，預(yù)計(jì)每天最大投放量為 6萬元，求該行的保險(xiǎn)庫存量及現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)。 ? 保險(xiǎn)庫存量＝（ 65） 1=1萬元 ? 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)＝ 5 1＋ 1＝ 6萬元 ? 即該分理處的庫存現(xiàn)金降到調(diào)撥點(diǎn) 6萬元時(shí)，就需要申請調(diào)撥現(xiàn)金 10萬元，當(dāng)庫存現(xiàn)金降到1萬元時(shí)，調(diào)撥現(xiàn)金送達(dá)，庫存現(xiàn)金又上升到11萬元。 ? 銀行保持現(xiàn)金適度的措施（內(nèi)部控制） ? ? ? ? ? ? ? 在對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)適度現(xiàn)金規(guī)
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