市場營銷第四章商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理(商業(yè)銀行經(jīng)營管理學湖南(編輯修改稿)
2025-03-16 13:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 貸款風險的控制 51 一、貸款風險的種類與成因 貸款風險的一般分類 ?市場風險 ?操作風險 ?信用風險 52 信用風險 ?信用風險的概念 ?是指由于借款人違約導致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。 ?信用風險的成因 ?產(chǎn)業(yè)分析落后 ?貸前調(diào)查與財務分析失誤 ?借款人道德風險 ?信息不對稱 53 市場風險 ?市場風險的概念 ?指由于信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。 ?市場風險的成因 ?對環(huán)境、條件判斷失誤 ?資產(chǎn)、負債、資本組合不合理（如 GAP） ?市場競爭加劇 ?不可抗力因素 54 操作風險 ?操作風險的概念 ?操作風險是與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是指由于貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。 ?操作風險的成因 ?缺少科學、成文的信貸政策 ?內(nèi)部管理制度缺失或不完善 ?不科學的操作流程或工作程序 55 二、貸款風險的識別與防范 貸款風險分類 信用分析 現(xiàn)金流量分析 56 貸款風險分類 ?貸款風險五級分類 ?可疑類貸款 ?損失類貸款 ?正常類貸款 ?關(guān)注類貸款 ?次級類貸款 57 貸款風險分類（續(xù)） ?新達貿(mào)易公司于 2023年 9月向 A銀行申請一筆 3年期按揭貸款 2400萬元，用于購置某商場，分 12期歸還。物業(yè)的購置價為 4000萬元，抵押率為 60%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第 5期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每期貸款本息。截止 2023年末，尚有未償還貸款本金余額 1980萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。 ?貸款風險分類案例 58 貸款風險分類（續(xù)） ?銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，并于分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價為 1500萬元，拍賣費用 150萬元，銀行預計將可收回資金 1350萬元。 ?請對 1980萬元的貸款余額進行（拆分）分類，并說明理由。 59 三 信用分析 60 信用分析 信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風險的基本方法。 61 國外商業(yè)銀行對客戶的信用分析的常用方法 5W 即借款人 (Who)、借款用途 (Why)、還款期限（ When）、擔保物 (What)及如何還款 (How)。 62 5P :個人因素（ personal）、目的因素（purpose）、償還因素（ payment）、保障因素（ protection）和前景因素（ perspective） 63 5C :品德 (Character)、資本 (Capital)、能力(Capacity)、擔保 (Collateral)及環(huán)境條件(Conditior)。 64 我國對客戶的信用分析分為以下五方面 借款人品格 借款人的能力 企業(yè)的資本 貸款的擔保 借款人經(jīng)營環(huán)境條件 65 借款人品格 (wiliness to repay) 指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。由于借款人的品格無法計量，因而銀行即可以根據(jù)過去的“記錄”和積累的經(jīng)驗進行一系列調(diào)查，也可以通過專門的資信機構(gòu)了解借款人的信用狀況以評估其品格。但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實能還本付息。 66 借款人的能力 是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力。分析、評估借款人的償債能力，應從兩個方面考查： ?一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競爭力 ?二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是要分析企 業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力 67 信用分析技術(shù) 財務報表分析 財務比率分析 現(xiàn)金流量分析 其他分析 :行業(yè)分析 產(chǎn)品分析 企業(yè)組織和管理分析 68 財務報表分析 ?資產(chǎn)項目分析 ?負債及資本項目分析 ?損益表項目分析 69 財務比率分析 ?財務比率指標體系分析 ?流動性比率分析 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動資產(chǎn) ?盈利能力水平分析 銷售利潤率 =（銷售額 稅金） /銷售總額資產(chǎn)收益率 =純收益 /資產(chǎn)總額 股權(quán)收益率 =純收益 /普通股本 股票市盈率 =每股市價 /每股盈利 70 財務比率分析（續(xù)） ?財務結(jié)構(gòu)比率分析 負債比率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 負債凈值比率 =負債總額 /資本凈值 流動負債比率 =流動負債 /全部負債 流動資產(chǎn)比率 =流動資產(chǎn) /總資產(chǎn)（或總負債） 財務杠桿比率 =總資產(chǎn) /股本權(quán)益 ?經(jīng)營能力比率分析 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本或銷售收入 /平均存貨額 應收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應收帳款平均余額 71 財務比率分析（續(xù)） ?杜邦分析體系 = = 247。 = = 247。 = 247。 圖 42 杜邦分析體系 72 現(xiàn)金流量分析 ?現(xiàn)金的概念 ?現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)金凈流量，可以用公式表示如下： ?現(xiàn)金凈流量（ cf） =現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 ?現(xiàn)金凈流量（ cf） =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量（ cfo） +投資活動的現(xiàn)金凈流量（ cfi） +融資活動的現(xiàn)金凈流量（ cff） 73 三、貸款風險的控制 ?風險分散 ?貸款對象分散 ?貸款期限分散 ?貸款利率分散（固定利率和浮動利率） ?貸款參與者分數(shù)（銀團貸款） ?風險轉(zhuǎn)移 ?風險回避 ?風險補償 74 167。 本節(jié)主要知識點： 75 1．指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。 2．信用貸款具有以下幾個特點： ?1以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證， ?2風險大、利率高， ?3手續(xù)簡便。 內(nèi)涵 76 操作程序及其要點 1． 對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象 2． 合理確定貸款額度和期限 3． 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 4． 貸款到期收回 77 指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定
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