【文章內(nèi)容簡介】 理中間業(yè)務(wù)過程中占用的資金 ,應(yīng)交未交的稅金 ,應(yīng)交未交的銀行收益 ,應(yīng)劃未劃的各種款項 ,應(yīng)劃未 劃的各種代辦收入 ,應(yīng)交未交的各項費(fèi)用等 . 3,商業(yè)銀行短期負(fù)債的特點(diǎn) ,要求我們應(yīng)加強(qiáng)對短期負(fù)債的認(rèn)識 ,加強(qiáng)對于短期負(fù)債的管理 : (1),提高服務(wù)質(zhì)量 ,改善服務(wù)功能 ,充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多 ,通訊設(shè)施齊全 ,服務(wù)手段先進(jìn)的條件 ,大力開辦對單位和個人的票匯 ,電匯和信匯業(yè)務(wù) ,擴(kuò)大信用證結(jié)算和信用卡消費(fèi) ,增加應(yīng)解未解匯款的沉積量 ,擴(kuò)大無息資金來源 。 (2),掌握好聯(lián)行資金的變化規(guī)律 ,合理占用聯(lián)行資金 ,充分利用聯(lián)行資金 。 (3),利用資金調(diào)撥解付的時間差和空間差 ,合理使用財政性資金 。 (4),正確處理與人民銀行 ,政策性銀行 ,上級行的關(guān)系 ,合理占用人民22:1022:1022:10 銀行 ,政策性銀行和上級行的資金 ,大力開展各項代理業(yè)務(wù) . 4,我國商業(yè)銀行負(fù)債管理中的幾個問題 1,加快負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新 。 NOTES：（ 1）， 廣發(fā)行近日推出了一項儲蓄替代型理財產(chǎn)品 —— “薪加薪”理財增值計劃； （ 2），起點(diǎn)低 ——— 最低起點(diǎn) 1 萬圓； （ 3），分紅快 ——— 每月分紅一次，月末直接進(jìn)入個人儲蓄帳戶； （ 4），零風(fēng)險 —— 用于國債回購，本金安全； （ 5），收益高 —— 收益為 1。 8%—— 3%，高于一年期定期存款，且面繳利息稅。 （ 6），手續(xù)簡 —— 通過電話銀行，網(wǎng)上銀行，自助銀行 隨時可以得知帳戶變動情況，資金增值一目了然； （ 7），流動性強(qiáng) —— 可隨時追加投資金額，月末本金隨分紅一起劃回。 2,加強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)管理 。 3,因地制宜的作出再貸款決策 ,全面分析拆借資金的利弊 ,合理決策債券發(fā)行時機(jī)與額度 。 4,針對不通的存款市場 (對公 貸款 。儲蓄 — 服務(wù) ),采取針對性的策略 。 5,適度使用利率工具 。 6,開發(fā)潛在特殊市場 ,推出有針對性的負(fù)債品種 (如教育儲蓄 ,支票儲蓄 ,通知存款 ,結(jié)構(gòu)性存款 ,自動轉(zhuǎn)存存款 ,個人退休存款 ,貨幣市場存款 ,國債組合存款 ,利率與指數(shù)連動存款 ,定期存款開口帳戶等 ) 第四講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理 一 ,商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的含義 ,種類 ,作用 。 22:1022:1022:10 1,商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) :商業(yè)銀行的資產(chǎn)是指商業(yè)銀行所擁有的能夠為其增加收益的物資 ,財產(chǎn)和權(quán)利的總和 (既包括有形的也包括無形的 ),商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際上就是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù) . 2,商業(yè)銀行的資產(chǎn)： （ 1），現(xiàn)金資產(chǎn)：金額不大，作用特殊； （ 2），證券資產(chǎn)：二級準(zhǔn)備金，越來越重要； （ 3），貸款資產(chǎn)：主要資產(chǎn)，問題最多； （ 4），匯差資產(chǎn)：起伏變化大，應(yīng)加強(qiáng)管理； （ 5），固定資產(chǎn)：不是日常性經(jīng)營管理的對象，但也應(yīng)引起重視。 3， 商 業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的作用： （ 1），微觀上：是贏利的主要來源渠道（特別對我國商業(yè)銀行而言）；資產(chǎn)的安全，風(fēng)險狀況關(guān)系到銀行的穩(wěn)定與發(fā)展。 （ 2），宏觀上：是一種杠桿；關(guān)系到整個金融業(yè)的穩(wěn)定。 二，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標(biāo)與原則 。 （ 1），目標(biāo)： A，資產(chǎn)多元化； B，結(jié)構(gòu)合理化； D， 盤活存量，優(yōu)化增量； E， 增強(qiáng)流動性，提高效益性； F， 穩(wěn)健經(jīng)營，化解風(fēng)險。 （ 2），原則 。： A，合法性 B， 安全性 ； C，流動性； D，贏利性。 三， 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理： 1， 商業(yè)銀行貸款的種類： （ 1） 注 意：四級與五級分類法的內(nèi)涵與區(qū)別： 表 4－ 1 22:1022:1022:10 正常 借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款利息 關(guān)注 盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主觀因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的還款能力產(chǎn)生影響 次級 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息 可疑 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失 損失 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無法收回。 2， 幾種新型實(shí)用的貸款： 長期以來，中小企業(yè)融資難是一個老問題。其實(shí)，中小企業(yè)若能根據(jù)自身實(shí)際，尋找融資突破口，融資難有時是可以迎刃而解的。目前來看，除綜合授信、票據(jù)貼現(xiàn)、金融租賃、典當(dāng)融資等常規(guī)形式外，中小企業(yè)還有多種融資方式。 (1)信用擔(dān)保貸款。 目前，全國已有 100 多個城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)大多實(shí)行會員制管理的形式，屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。擔(dān)保基金的來源，一般是由當(dāng)?shù)卣斦芸睢T自愿交納的會員基金、社會募集的資金、商業(yè)銀行的資金等幾部分組成。會員企業(yè)向銀行借款時，可以由中小企業(yè)擔(dān)保 機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保。另外，中小企業(yè)還可以向?qū)ｉT開展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)企業(yè)提供不出銀行所能接受的擔(dān)保措施時，擔(dān)保公司可以解決這些難題。因為與銀行相比，擔(dān)保公司對抵押品的要求更為靈活。 (2)自然人擔(dān)保貸款。 不久前，中國工商銀行率先推出自然人擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，今后工商銀行的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，對中小企業(yè)辦理期限在 3 年以內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，可以由自然人提供財產(chǎn)擔(dān)保并承擔(dān)代償責(zé)任。自然人擔(dān)?？刹扇〉盅?、權(quán)利質(zhì)押、抵押加保證三種方式。可作抵押的財產(chǎn)包括個人所有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和交通運(yùn)輸工具等，作質(zhì)押的個人財產(chǎn)包括儲蓄存單、憑 證式國債和記名式金融債券。抵押加保證則是指在財產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上，附加抵押人的連帶責(zé)任保證。如果借款人未能按期償還全部貸款本息或發(fā)生其他違約事項，銀行將會要求擔(dān)保22:1022:1022:10 人履行擔(dān)保義務(wù)。 (3)出口創(chuàng)匯貸款。 對于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè)，銀行可根據(jù)出口合同，或進(jìn)口方提供的信用簽證，提供打包貸款 (指銀行憑出口企業(yè)與國外進(jìn)口商簽定的出口銷售合同和國外銀行開立的有效信用證正本，向出口商發(fā)放的用于備料，生產(chǎn)，定貨和裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營活動的短期人民幣貸款 )。對有現(xiàn)匯賬戶的企業(yè)，可以提供外匯抵押貸款。對出口前景看好的企業(yè)，還可以商借一定數(shù)額 的技術(shù)改造貸款。 (4)項目開發(fā)貸款 。一些高科技中小企業(yè)如果擁有科技成果轉(zhuǎn)化項目，初始投入資金數(shù)額比較大，企業(yè)自有資本往往難以承受，可以向銀行申請項目開發(fā)貸款。商業(yè)銀行對擁有技術(shù)成熟且市場前景良好的高科技產(chǎn)品、或擁有專利項目的中小企業(yè)以及利用高新技術(shù)成果進(jìn)行技術(shù)改造的中小企業(yè)，將給予積極的信貸支持，以促進(jìn)企業(yè)加快科技成果轉(zhuǎn)化的速度。 (5)買方貸款 。如果企業(yè)的產(chǎn)品有可靠的銷路，但自身資本金不足、財務(wù)管理基礎(chǔ)較差，可以提供的擔(dān)保品或?qū)で蟮谌綋?dān)保比較困難，銀行可以按照銷售合同，對其產(chǎn)品的購買方提供貸款支持。賣 方可以向買方收取一定比例的預(yù)付款，以解決生產(chǎn)過程中的資金困難。或者由買方簽發(fā)銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現(xiàn)。 (6)無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款 。依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)都可以作為貸款質(zhì)押物。 (7)，項目融資： （ 1），定義：項目融資是指項目發(fā)起人為該項目籌資和經(jīng)營而成立地一家公司，由項目公司承擔(dān)貸款，以項目公司地現(xiàn)金流量和收益作為還款來源，以項目地資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得資金地一種貸款方式。 項目融資主要用于需要巨額資金，投資風(fēng) 險大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的大型工程項目，如天然氣，煤炭，石油等自然資源的開發(fā)，以及運(yùn)輸，電力，農(nóng)林，電子，公用事業(yè)等大型工程項目的建設(shè)與開發(fā)。 （ 2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 一次性融資金額大； 項目建設(shè)期和回收期長，不穩(wěn)定因素多； 項目一般具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 22:1022:1022:10 (8)，銀團(tuán)貸款： （ 1），定義：銀團(tuán)貸款是指由獲得經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，向借款人發(fā)放的并由同一家代理行管理的貸款；商業(yè)銀行可針對不同客戶的特點(diǎn)需求，協(xié)助客戶確定融資結(jié)構(gòu)，并組織銀團(tuán)成員共同籌措資金。 銀團(tuán)貸款重點(diǎn)支持符合國家或地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃的能源，信息，交通，高科技，機(jī)電設(shè)備以及國家和地方的重點(diǎn)工程項目。 （ 2），業(yè)務(wù)優(yōu)勢： 在較短時間內(nèi)籌措較大金額的資金； 一次性獲得長期穩(wěn)定的資金，減少籌資事務(wù)，降低籌資風(fēng)險； 擴(kuò)大企業(yè)影響，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的籌資能力。 9，委托貸款 ： （ 1），定義：委托貸款是委托人以其可以自主支配的資金，委托商業(yè)銀行按其所指定的對象或投向，規(guī)定的用途和范圍，定妥的條件（期限，利率，金額等）代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 （ 2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 拓寬委托人富裕資金的投 資渠道； 滿足借款人的資金需求； 委托人可獲得較高的資金回報； 方便集團(tuán)公司進(jìn)行資金管理，調(diào)節(jié)資金余缺； 純粹的中介業(yè)務(wù)，銀行不承擔(dān)風(fēng)險。 10，法人帳戶透支： （ 1），定義：法人帳戶透支是指在事先核定的帳戶透支額度內(nèi)，商業(yè)銀行承諾在結(jié)算帳戶存款不足以支付時，直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。 （ 2），業(yè)務(wù)方式： 透支額度一年一定，有限期最長不超過一年，可循環(huán)使用； 隨借隨還，先透先還； 透支期限是實(shí)際透支的具體期限，可長達(dá)六個月。 （ 3），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 滿足客戶臨時性的資金周 轉(zhuǎn)的要求； 提高企業(yè)財務(wù)管理水平； 減少企業(yè)資金的無效閑置。 11，買方信貸賣方付息業(yè)務(wù) ： （ 1），定義：國內(nèi)買方信貸業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對符合貸款條件的設(shè)備購買方（買方）發(fā)放的專項貸款供其購買與銀行簽有買方信貸協(xié)議的設(shè)備供應(yīng)商（賣方）生產(chǎn)的大型成套設(shè)備。 賣方付息是指銀行向買方發(fā)放貸款后，由賣方支付部分或全部利息。 （ 2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 利息支付由買賣雙方以任意比例協(xié)商確定，靈活方便； 有助于賣方擴(kuò)大銷售； 便于買方降低成本。 12，賣方信貸買方付息業(yè)務(wù)： 13，汽車銷售融資業(yè)務(wù) ： （ 1），定義：汽 車銷售融資業(yè)務(wù)是指汽車銷售商為擴(kuò)大其汽車銷售業(yè)務(wù)，向商業(yè)銀行申請的用于向汽車生產(chǎn)廠商購買新汽車的貸款，承兌，開證或綜合授信，并22:1022:1022:10 以相關(guān)汽車合格證作為風(fēng)險監(jiān)控輔助手段的信貸業(yè)務(wù)。 （ 2），業(yè)務(wù)種類： 生產(chǎn)廠商為銷售商提供擔(dān)保方式； 生產(chǎn)廠商回購未售出汽車方式； 對銷售商信用授信方式。 （ 3），業(yè)務(wù)優(yōu)勢： 加快汽車交易，促進(jìn)商品流通； 提供融資便利，提高企業(yè)資金管理水平； 擴(kuò)大企業(yè)銷售，增加經(jīng)營利潤。 14，倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù) ： （ 1），定義：倉單是指倉儲公司簽發(fā)給存儲人或貨物所有權(quán)人的記載倉儲貨物所有權(quán)的唯一 合法的物權(quán)憑證，倉單持有人隨時可以憑倉單直接向倉儲方提取倉儲貨物。 倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)是指業(yè)務(wù)申請人以其自有或第三方持有的倉單向商業(yè)銀行申請貸款的信貸業(yè)務(wù)。 （ 2），質(zhì)押倉單必須具備下列條件： 必須是出質(zhì)人擁有完全所有權(quán)的貨物的倉單，且記載內(nèi)容完整； 出具倉單的倉儲方原則上必須是銀行認(rèn)可的具有一定資質(zhì)的專業(yè)倉儲公司。 （ 3），質(zhì)押倉單項下的貨物必須具備下列條件： 所有權(quán)明確； 無形損耗?。? 市場價格穩(wěn)定，波動小，不易過時； 適應(yīng)用途廣，易變現(xiàn)； 價格明確，便于計算； 產(chǎn)品合格，并符合國家有關(guān)規(guī)定。 （ 4） ，業(yè)務(wù)優(yōu)勢： 促進(jìn)國內(nèi)商品貿(mào)易，加快市場物資流通； 提供融資便利，提高企業(yè)資金使用效率； 擴(kuò)大企業(yè)銷售，增加經(jīng)營利潤。 15，國內(nèi)保理業(yè)務(wù) ： （ 1），定義：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行未國內(nèi)貿(mào)易中的信用銷售，特別是賒銷方式，而設(shè)計的一項綜合性金融服務(wù)。 3， 關(guān)于貸款的管理： 第一， 信貸政策與貸款管理的基本制度： 表 4－ 2 商業(yè)銀行信貸政策一般應(yīng)涵蓋的主要內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 透支授信限額 貸款的審批和管理程序 貸款審批的分級授權(quán) 信貸集中風(fēng)險管 理政策 貸款的日常管理和催收政策 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款的定價 對有問題貸款的管理 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂? 貸款的擔(dān)保政策 貸款分類制度 關(guān)系人貸款政策 信貸檔案的管理 呆賬準(zhǔn)備金政策和呆賬沖銷 22:1022:1022:10 表 4－ 3 貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題 貸 前 貸 時 貸 后 (1)貸前 調(diào)查 客戶借款申請 外部環(huán)境 項目前景分析 (4)貸款 審批 主管信貸人員 高級經(jīng)理人員 分級審批制度 (7)日常 管理 數(shù)據(jù)資料 合同契約 擔(dān)保品 信用審查 (2)信貸 分析 用途 行業(yè) 管理水平 數(shù)據(jù)資料 (5)起草 文件 法律合同文本 貸款文件審查 檢驗擔(dān)保品 自動放棄條款 其他 (8)應(yīng)變 措施