商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)第二章(編輯修改稿)
2025-03-26 15:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 式及說(shuō)明 (一 )商業(yè)銀行資本需要量測(cè)算公式的演變 (P44) 1． 資本與存款比率 2． 資本與總資產(chǎn)比率 3． 資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率 4． 紐約公式 5． 綜合衡量法 6． 資本充足率 =（ 資本 — 扣除項(xiàng) ） /（ 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + + ） （二）現(xiàn)行商業(yè)銀行資本需要量計(jì)算公式的說(shuō)明 1． 資本充足率 =（ 資本 — 扣除項(xiàng) ） /（ 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + ） ≥8% 2． 核心資本充足率 =（ 核心資本 — 扣除項(xiàng) ） /（ 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + ） ≥4% 3． 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額 =表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)+表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn) 4． 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額 =∑ 表內(nèi)資產(chǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 5． 表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額 =∑ 表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 6． 商業(yè)銀行最低資本需要量 =風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額 8% （三） 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 把表內(nèi)資產(chǎn)分成 5類，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為： 0%、 20%、 50%、 100% 。 [P49] 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的類別及相應(yīng)的權(quán)數(shù)為： 一類：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0的資產(chǎn)，包括無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。 二類：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%的資產(chǎn)，包括低違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。 三類：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%的資產(chǎn)，包括市政債券和居民抵押貸款等。 四類：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%的資產(chǎn)，包括其他各類證券、貸款和混合資產(chǎn)。 （四） 《 巴 》 給定表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為： 0%、 20%、 50%、 100%。 （ 1）向他人出具的履約備付信用證（轉(zhuǎn)換系數(shù) 50%、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 20%）； （ 2）商業(yè)信用證和類似工具（轉(zhuǎn)換系數(shù) 20%、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 50%）； （ 3）有追索權(quán)的資產(chǎn)出售（轉(zhuǎn)換系數(shù)100%、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 50%）。 [P50] 四 、 計(jì)算 資本充足率的相關(guān)要求 1． 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的 100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。 2． 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí) ， 應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目： （ 1） 商譽(yù)； （ 2） 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； （ 3） 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 3． 商業(yè)銀行計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí) ， 應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 ， 也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除 。 第四節(jié) 新資本協(xié)議及其實(shí)施安排 一、巴塞爾委員會(huì) 巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì) (The Basel Committee on Banking Supervision)簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)，是由美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典 10大工業(yè)國(guó)的中央銀行于 1974年底共同成立的，作為國(guó)際清算銀行的一個(gè)正式機(jī)構(gòu)，以各國(guó)中央銀行官員和銀行監(jiān)理當(dāng)局為代表，總部設(shè)在瑞士巴塞爾的國(guó)際組織。 [1974年德國(guó)赫斯塔特銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行的倒閉最終使得銀行監(jiān)管的國(guó)際合作從理論認(rèn)識(shí)上升到了實(shí)踐層面。次年 2月，十國(guó)集團(tuán)商討成立了“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”。 ] 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的演變 (一 )1988年 7月 15日通過(guò)的 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 (簡(jiǎn)稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 ) 解決的問(wèn)題：一是關(guān)于銀行合格資本的統(tǒng)一定義；二是關(guān)于資本充足度的統(tǒng)一的最低標(biāo)準(zhǔn)；三是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 (二 )1995年 4月發(fā)表了 《 結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本協(xié)議修正案 》 （簡(jiǎn)稱 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ） 該協(xié)議是針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率監(jiān)管計(jì)劃。它制定了一個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量框架，并對(duì) 《巴塞爾協(xié)議 》 的資本范圍作了擴(kuò)充。即建立了應(yīng)付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本的概念。 P51 (三 )1997年 9月 ， 在世界銀行及國(guó)際貨幣基金組織年會(huì)上通過(guò)的 《 巴塞爾委員會(huì)有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 (簡(jiǎn)稱 《 核心原則 》 )（ 2023年修訂 ） 《 核心原則 》 從有效銀行監(jiān)管的前提條件 、 發(fā)照和結(jié)構(gòu) 、 審慎法規(guī)和要求 、 持續(xù)監(jiān)管手段 、 信息要求 、正式監(jiān)管權(quán)力 、 跨境銀行監(jiān)管等方面 ，
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