商業(yè)銀行經(jīng)營管理學課件(ppt73頁)(編輯修改稿)
2025-03-26 15:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 始期限在 1年以上的承諾） ? 20%（有自行償付能力的與貿(mào)易有關的或有項目） ? 0%（初始期限在一年內(nèi)或可以在任何時候無條件取消的承諾） ? 與外匯和利率有關的或有項目 目標標準比率 ? 一級資本比率 =核心資本 /加權風險資產(chǎn) 100%（ 不低于 4%， 其中核心資本至少占總資本的 50% ） ? 二級資本比率 =附屬資本 /加權風險資產(chǎn) 100% ? 資本充足率 = 總資本 / 加權風險資產(chǎn) 100%(不低于 8%) 過渡與實施安排： ?1990年底中期目標 ?%且核心資本在一半以上 ?1992年達到目標標準 ? 加權風險總資產(chǎn)的計算： 表內(nèi)風險資產(chǎn) =∑ 表內(nèi)資產(chǎn)額 風險權數(shù) 表外風險資產(chǎn) =∑ 表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系 數(shù) 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險權數(shù) 資本充足 率 =總資本 /（表內(nèi)風險資產(chǎn) +表外風險資產(chǎn)） 案例分析 ? 利用下面給定的資料計算，說明根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 要求，該銀行是否擁有充足的資本？ 資產(chǎn)項目 金額 萬元 風險權種％ 表外項目 金額 萬元 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)％ 對等的信用風險權數(shù) 現(xiàn)金 250 0 備用信用證支持的債券 180 20 20 政府債券 2560 0 銀行承兌票據(jù) 230 20 100 存放同業(yè) 450 20 長期貸款承諾 210 100 50 住房抵押貸款 820 50 企業(yè)擔保貸款 10800 40 總計 620 票據(jù)貼現(xiàn) 1800 30 總資產(chǎn) 16680 總資本 1030 四、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 ? 巴塞爾協(xié)議已被 100多個國家自愿采用。它突出強調(diào)了資本充足率的標準和意義、確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準。 ? 近年來 ,各種為規(guī)避資本充足率的金融創(chuàng)新層出不窮 ,特別是 1997年的東南亞金融危機暴露出 1988年協(xié)議的諸多不足。 ? 突出表現(xiàn)在 :過分強調(diào)資本充足率 ,忽視了其他的風險 。沒有對同類資產(chǎn)不同信用等級作出區(qū)分 。對國家信用風險權重處理過于簡單等。 ? 2023年巴塞爾委員會對協(xié)議進行了修改 ,以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律三大要素為主要特點的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。 ?新巴塞爾協(xié)議的三大支柱 ? （ 1） 支柱一 ——— 最低資本規(guī)定 ? 新協(xié)議重點強調(diào)了最低資本充足率要包括信用風險、市場風險和操作風險三項風險 ,規(guī)定最低資本充足率的標準仍為 8%?？傎Y本比率的分母就由三部分組成 :所有風險加權資產(chǎn)、 。 ? 銀行的資本充足率 =總資本要求 /(信用風險加權資產(chǎn) ? ＋ 市場風險的資本要求 ? ＋ 操作風險的資本要求 ) ? (2)支柱二 ——— 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 ? 新協(xié)議強調(diào) ,監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充 。 監(jiān)管當局要進行有效的監(jiān)督檢查 ,以確保各家銀行建立起有效的內(nèi)部程序 ,進一步評估銀行在認真分析風險基礎上設定的資本充足率 。 為此 ,新協(xié)議明確了監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四項重要原則 。 ?（ 3）支柱之三－市場紀律 ? ? 通過強化信息披露強化市場紀律 ,是新協(xié)議的重要內(nèi)容。新協(xié)議要求銀行建立嚴格規(guī)范的信息披露制度 ,以便使市場參與者有機會評估銀行的資本、風險暴露、評估及管理程序和資本充足率。 ? 第三節(jié) 銀行資本管理對策 ? ? 用擴大資本總額的方式來提高資本充足率。 ? （ 1）內(nèi)源資本策略 ? 貝勒（ Bernon）的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型 ? 公式見教材 49頁 ? 三種限制 ?SG1=[ROA(1DR)]/ [EC1/TAIROA(1DR)] ?其中 : ?ROA=資產(chǎn)收益率 ?DR=以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分 ?SG1=當期資產(chǎn)增長率 ?EC1＝ 期末銀行總股本 ?TAI＝ 期末銀行總資產(chǎn) ? 模型表明： SG1與 ROA成正比關系，與 DR成負相關關系，同時，與 EC1/TA1成反比關系。 ?銀行資產(chǎn)的增長需要足夠的資本金支持 ，銀行可增加留存盈余來實現(xiàn) ?特點： 成本低 過多地依賴會影響分紅政策 銀行用內(nèi)源資本來增加資產(chǎn)受到的制約因 素： a資本充足性大小 b銀行創(chuàng)利能力 c股利政策 ?銀行要求的資本充足率越高 ， 內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)擴大越少 ?銀行的盈利能力越強 ， 內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)擴大越多 ?銀行的分紅比率越高 ， 內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)擴大越少 案例 ? 某商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為 450億美元，資本金為 34億美元，資產(chǎn)收益率為 %,稅后利潤中 40％用于分紅。根據(jù)給定條件計算： ? 1）該銀行的資產(chǎn)增長率不應超過多少？ ? 2）如果明年銀行預期的資產(chǎn)增長率為 12％，那么資產(chǎn)收益率為多少？ ? 3）如果銀行計劃明年的資本與資產(chǎn)的比例達到 8％，預期資產(chǎn)收益率不變，銀行怎樣決定分紅比例，才能保證資產(chǎn)增長率為 12％？ (2)外源資本策略 ? 概念 :通過外部籌資來提高銀行的資本總量、優(yōu)化資本結(jié)構。 n 外部籌資渠道 出售普通股 發(fā)行優(yōu)先股 發(fā)行資本票據(jù) 出售資產(chǎn)和出租設施 債轉(zhuǎn)股 ? 選擇最佳的外部籌資方案 選擇最佳的外部籌資方案 ?需要考慮的因素： ? 相對成本 （ 利息成本 、 承銷費 、 傭金等 ） ? 每股收益 （ EPS） 及其對股東收益的影響 ? 對銀行現(xiàn)有股東的所有權和控制權的影響 ? 其他 （ 資本市場情況 、 資本數(shù)量結(jié)構的管理規(guī)定等 ） ? 二、分母策略 ?壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模：現(xiàn)金、貸款、有價證券 ?調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構： ?發(fā)展表外業(yè)務 第四節(jié) 商業(yè)銀行并購決策與管理 ?案例分析： 花旗公司和旅行者集團的合并 ? 1998年 4月 6日 ， 美國花旗銀行 （ Citi bank）的母公司花旗公司 （ Citi corp） 和旅行者集團（ Travelers Group） 宣布合并 ， 這一消息給國際金融界帶來了極大的震動 。 這次合并之所以引入注目 ，不僅僅是因為其涉及 1400億資產(chǎn)而成為全球最大的一次合并 ， 更重要的在于 ， 一旦這次合并得到美國聯(lián)邦儲備委員會的批準 ， 合并后的實體將成為集商業(yè)銀行 、 投資銀行和保險業(yè)務于一身的金融大超市 ，從而使 “ 金融一條龍服務 ” 的夢想成為現(xiàn)實 。
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