【文章內(nèi)容簡介】 貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。 （五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類 可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃檎ＹJ款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 （六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。 二、貸款政策（簡要介紹） （一）貸款政策的內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū) 貸款的擔(dān)保 貸款定價 貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 銀行的資本金狀況 銀行負債結(jié)構(gòu) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期 銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序（結(jié)合貸款實驗講授）（一）貸款申請（二）貸款調(diào)查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回第二節(jié) 貸款定價 本節(jié)重點講授第一、第二兩個問題，由于課時有限，第三和第四個問題不做講授，主要由學(xué)生自學(xué)。用時： 1課時一．貸款定價原則（一） 利潤最大化原則（二） 擴大市場份額原則（三） 保證貸款安全原則（四） 維護銀行形象原則一．影響貸款價格的主要因素 （一） 資金成本 （二） 貸款風(fēng)險程度 （三） 貸款費用 （四） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （五） 銀行貸款的目標收益率 （六） 貸款供求狀況四．貸款定價方法 （一） 目標收益率定價法 （二） 基礎(chǔ)利率定價法 （三） 成本加成定價法 （四） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （五） 保留補償余額的定價法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 本節(jié)是本章的一個重點內(nèi)容，主要采用講授和實驗教學(xué)的方法，充分利用實驗室，并結(jié)合實際講授。用時： 2課時 一、信用貸款 （一） 信用貸款的特點 （二） 信用貸款的操作程序及要點 二、擔(dān)保貸款 （一） 擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 （二） 保證貸款的操作要點 （三） 抵押貸款的操作和管理重點三、票據(jù)貼現(xiàn) （一） 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 （二） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念與種類 （二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險 本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時： 2課時 一、信用分析（五 C原則） （一） 借款人品格 （二） 借款人的能力 （三） 企業(yè)的資本 （四） 貸款的擔(dān)保 （五） 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一） 財務(wù)報表分析 （二） 財務(wù)比率分析 （三） 現(xiàn)金流量分析 三、貸款損失的控制與處理 這部分主要結(jié)合實際，補充一些相關(guān)資料講授。 （一） 貸款分類 （二） 不良貸款發(fā)生的表象 （三） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點講授，主要著重介紹 “ 審貸分離 ” 政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。用時： 1課時 一、審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責(zé)任制 建立以行長負責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人，按照 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負其責(zé) ” 的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 再劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎懲條件和標準，實行 “ 獎優(yōu)罰劣 ” ，將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟以至法律責(zé)任 建立信貸人員離職審計制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：為使學(xué)生加深對貸款業(yè)務(wù)內(nèi)容的理解，最好能結(jié)合案例教學(xué)，并利用銀行實驗室，進行操作練習(xí) 。第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合商業(yè)銀行是信用中介，因此，存款和貸款一直是它的主營業(yè)務(wù)。然而，在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中，總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上。證券投資已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，它不僅為銀行帶來豐厚的利潤，還為銀行在流動性管理、資產(chǎn)優(yōu)化配置以及合理避稅等方面起到了積極作用。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風(fēng)險和投資業(yè)務(wù)方式。 教學(xué)重點：證券投資的功能及策略 教學(xué)難點：銀行證券投資策略第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 本節(jié)是本章重點講授的內(nèi)容，采用課堂講授的教學(xué)方法。用時： 1課時 一、銀行證券投資的功能 散風(fēng)險，獲取穩(wěn)定的收益 保持流動性 合理避稅二、銀行證券投資的主要類別 國庫券 中長期國債 政府機構(gòu)證券 市政債券或地方政府債券 公司債券第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 本節(jié)重點介紹第二個問題，采用課堂講授的方式。用時： 1課時 一、投資風(fēng)險的測量 二、證券投資風(fēng)險的類別 （一）信用風(fēng)險 （二）通貨膨脹風(fēng)險（ （三）利率風(fēng)險 （四） 流動性風(fēng)險 三、證券的收益率和價格 （一） 零息票證券的收益率和價格 （二） 含息票證券的收益率和價格 （三） 復(fù)利表達的收益率和價格 （四） 應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 本節(jié)主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時： 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式 二、兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別第四節(jié) 銀行證券投資策略 本節(jié)是本章的難點所在，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時 1課時 一、流動性準備方法 二、梯形期限策略 三、杠鈴結(jié)構(gòu)方法 四、利率周期期限決策方法第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 本節(jié)簡要介紹，主要結(jié)合國際上的普遍做法介紹，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 用時： 一、銀行證券投資避稅組合的意義二、銀行證券投資避稅組合的原則與方法教學(xué)建議：聯(lián)系國際上商業(yè)銀行的普遍做法的實際，說明銀行進行投資的意義及方法。 第七章 租賃和信托 第一節(jié) 租賃的基本概念 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 第三節(jié) 租賃合同與租金 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 租賃和信托是一項古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展客觀上要求商業(yè)銀行將租賃和信托業(yè)務(wù)視為新的業(yè)務(wù)增長點。目前我國對商業(yè)銀行經(jīng)營這類業(yè)務(wù)還有限制，因此本章主要就租賃業(yè)務(wù)展開一些具體探討，對信托業(yè)務(wù)僅作一般性介紹。本章在教學(xué)過程中，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，并要求結(jié)合一些國際上商業(yè)銀行的普遍做法，利用資料講授。課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握租賃的概念、種類和信托的涵義，了解銀行開展租賃的意義和信托在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營 . 教學(xué)重點：租賃的概念、種類和信托的涵義 教學(xué)難點：租金的計算方法第一節(jié) 租賃的基本概念 本節(jié)是本章的基本內(nèi)容，重點介紹租賃的概念和商業(yè)銀行經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的意義，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時： 1課時 一、租賃的歷史發(fā)展 二、現(xiàn)代租賃的概念和意義 （一）現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言，承租人是為了進行設(shè)備投資而進行租賃的 承租人在租賃期滿后，對租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有流購的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備 從租賃期限上看，融資租賃的期限較長，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同 （二）現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購買設(shè)備，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備，這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出，還可以減少整個生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用，進而有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率，正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國租賃公司所宣稱的：利潤不是通過占有機器生產(chǎn)出來的，而社通過機器的使用帶來的 用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，加快企業(yè)設(shè)備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣三、租賃和其他信用形式的比較 （一）現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （二）現(xiàn)代租賃與分期付款的比較四、銀行開展租賃業(yè)務(wù)的意義第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 本節(jié)也是本章的一個重點基本內(nèi)容，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，教師在授課的過程中，可視教學(xué)進度進行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié)，重點介紹概念。用時： 1課時 一、經(jīng)營性租賃（一）經(jīng)營性租賃的概念（二）經(jīng)營性租賃的主要特點 租賃關(guān)系簡單，僅涉及兩個當(dāng)事人，即出租人和承租人 承租人是不特定的復(fù)數(shù)，即一項設(shè)備的承租人不是一個特定的承租人，而是多個不確定的承租人 租賃的目的主要是為短期使用 租金的支付具有不完全支付性，即出租人無法只通過一次設(shè)備租用，在一個租賃合同期內(nèi)收回全部投資，出租人每次對承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分，投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實現(xiàn) 租賃物件的選擇是由出租人決定的 租賃物件的使用有一定的限制條件 經(jīng)營性租賃的租期一般比較短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同 二、融資性租賃 （一）融資性租賃的主要特征 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 租金分期歸流 資金與物資運動的緊密結(jié)合 承租人對設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 （二）融資性租賃的主要形式 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租賃 單一租賃和杠桿租賃 國內(nèi)租賃和國際租賃 動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 企業(yè)租賃和混和租賃 三、杠桿租賃的意義、當(dāng)事人、合同和交易