【正文】 任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點(diǎn)，這不但因?yàn)榛钇诖婵钍倾y行的主要資金來源，還因?yàn)槠渚哂幸韵绿攸c(diǎn)： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能。 一 、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新，其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點(diǎn)所在。三、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、介入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。 二、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對銀行來說是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件。一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。用時(shí)： 2課時(shí) 教學(xué)重點(diǎn)： 教學(xué)難點(diǎn)： 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用在商業(yè)銀行的全部資金來源中， 90%以上來自于負(fù)債。 還要補(bǔ)充介紹新《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容及其對我國金融業(yè)的影響。一、銀行并購的原因和影響 二、銀行并購的決策 三、銀行并購的管理 本節(jié)主要是引導(dǎo)學(xué)生自學(xué)，不做考試要求。 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 內(nèi)源資本策略 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān)。 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡單介紹，主要講授如何通過分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率。在這里要補(bǔ)充介紹《巴塞爾協(xié)議》的補(bǔ)充協(xié)議和第三《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容及對我國的影響。這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理。結(jié)合《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容介紹，補(bǔ)充介紹《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的歷史背景和《巴塞爾協(xié)議》要解決的內(nèi)容。四、表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定 這部分內(nèi)容主要介紹 1988年 7月的《巴塞爾協(xié)議》中的內(nèi)容。綜合分析法三、銀行資本的定義 主要從兩個(gè)方面定義銀行資本，即會(huì)計(jì)學(xué)的資本定義和《巴塞爾協(xié)議》中的銀行資本定義。分類比率法 資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（二）測定方法 資本與總資產(chǎn)比率 資本與存款比率 資本數(shù)量的充足性 資本結(jié)構(gòu)的合理性二、銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法（一）測定指標(biāo) 用時(shí)： 3課時(shí) 一、銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的。 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一，不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容，及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。這部分內(nèi)容著重介紹其對銀行經(jīng)營帶來的影響。這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處。債務(wù)資本也稱為后期償付債券。 三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。 資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來源，可結(jié)合會(huì)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行介紹。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。 優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性。 普通股：是一種主權(quán)證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一，可結(jié)合會(huì)計(jì)中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹，主要采用講授的教學(xué)方法。把握《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對策。銀行面臨的未來風(fēng)險(xiǎn)越大，資產(chǎn)增長越快，則銀行所需的資本量就越多。 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 第四節(jié) 銀行并購決策與管理教學(xué)建議：該章是全書的第一章，有統(tǒng)馭全篇的作用。 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實(shí)際，簡要介紹。 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。 以盡可能低的成本取得更多的資金。 主要介紹流動(dòng)性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動(dòng)性。 必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點(diǎn)： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。 本節(jié)是我們要在本章中講授的重點(diǎn)，主要采用結(jié)合案例講授的方法。（ 本問題重點(diǎn)講授 ）三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢（這個(gè)問題主要結(jié)合當(dāng)前國際上銀行發(fā)展的狀況介紹） （一）建立超大銀行為主體的銀行體系 （二）簡要評價(jià) （三）按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：可將商業(yè)銀行分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行。 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有 4種：國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行。商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn)。 （二）有利于保護(hù)銀行體系的安全 本節(jié)的重點(diǎn)在第二個(gè)問題上，第一和第三個(gè)問題可結(jié)合起來講授，可由任課教師結(jié)合所掌握的資料講述，并鼓勵(lì)學(xué)生課下查閱相關(guān)資料。 （五）從動(dòng)態(tài)意義上認(rèn)識銀行管理體系 （三）監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門組成。這里可以簡單介紹有關(guān)董事會(huì)的職責(zé)。 股東大會(huì)：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 驗(yàn)資營業(yè) 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按《公司法》組織起來的股份銀行，因此，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿。 申請登記 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 商業(yè)銀行是社會(huì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物，它的存在與發(fā)展要取決于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境狀況，所以，在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前，首先應(yīng)該就該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及金融條件進(jìn)行考察。用時(shí)： 1課時(shí) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款，這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。用時(shí)： 1課時(shí) 一、商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)揮的功能主要有： 信用中介 支付中介 金融服務(wù) 信用創(chuàng)造 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性，使得它對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響顯著，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，鼓勵(lì)學(xué)生查閱資料，做更多的了解。 基本思路：鑄幣兌換業(yè) → 貨幣經(jīng)營業(yè) → 早期的商業(yè)銀行 → 現(xiàn)代的商業(yè)銀行 ,同時(shí)要啟發(fā)學(xué)生了解，其在發(fā)展過程中的不同階段的不同功能。這一點(diǎn)主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較。 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 這部分重點(diǎn)介紹，采用 講授 的方式。 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容，主要采用講授和提問相結(jié)合的教學(xué)方法。 教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點(diǎn)和經(jīng)營原則 教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立經(jīng)過幾百年的演變，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國金融體系中最重要的組成部分。論 導(dǎo) 第一章 商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢 商業(yè)銀行績效評估? 第十三章 國際業(yè)務(wù)? 第十一章 其他業(yè)務(wù)? 第十章 表外業(yè)務(wù)? 第九章 租賃和信托? 第八章 銀行證券投資業(yè)務(wù)? 第七章 貸款業(yè)務(wù)? 第六章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)? 第五章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營? 第四章 商業(yè)銀行資本? 第三章 導(dǎo)論? 第二章 ? 第一章 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》導(dǎo)引 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教案2023年 5月說明 ：本教案依據(jù)教材為戴國強(qiáng)主編的《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略? 第十二章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制? 第十四章 商業(yè)銀行是在市場經(jīng)濟(jì)中孕育和發(fā)展起來的，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點(diǎn)和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展用時(shí)： 2課時(shí)是學(xué)生 重點(diǎn)掌握 的內(nèi)容。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個(gè)層面上來介紹的： 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。 商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)。 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 銀行的產(chǎn)生 這部分可以結(jié)合《貨幣銀行學(xué)》中所學(xué)過的內(nèi)容， 采用提問的教學(xué)方法 。 商業(yè)銀行的形成 重點(diǎn)了解 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 本節(jié)的第一個(gè)問題重點(diǎn)掌握，采用講授方式；第二個(gè)問題簡單了解，采用啟發(fā)式教學(xué)方法。 商業(yè)銀行已成為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 本節(jié)的重點(diǎn)在第二個(gè)問題，采用多媒體（圖示）的教學(xué)手段。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀行，必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。 經(jīng)濟(jì)條件：包括人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商企業(yè)經(jīng)營狀況、地理位置 金融條件：包括人們的信用意識、經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、業(yè)務(wù)競爭狀況、管理當(dāng)局的有關(guān)政策（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序在商業(yè)銀行的創(chuàng)立過程中，主要依照《銀行法》和《公司法》辦理，其程序?yàn)椋? 招募股份 一般可分為 4個(gè)系統(tǒng)： （一）決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)、董事會(huì)以下設(shè)置的各種委員會(huì)構(gòu)成。 董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事長由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。 （二）執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)職能部門組成。 （四）管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理 5個(gè)方面組成。第四節(jié) 商業(yè)銀行制度用時(shí)： 1課時(shí) 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （一）有利于銀行業(yè)競爭 （三） 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 二、商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系（定義）是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu)。 (一 )按資本所有權(quán)劃分：可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的以及國家所有的三種。 （二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。 （四）按組織形式劃分：可分為單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（目標(biāo)）用時(shí)： 2課時(shí) 一、安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。 提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 二、流動(dòng)性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。 三、盈利性原則 是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重。 減少貸款和投資損失。 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支。第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境用時(shí)： 1課時(shí)一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，經(jīng)濟(jì)的不確定性增大二