【正文】 其他資產(chǎn) （二） 固定資產(chǎn) 6． 證券投資 4． 現(xiàn)金資產(chǎn) 2． 用時(shí)： 2課時(shí) 一、資產(chǎn)負(fù)債表 （一） 本節(jié)主要通過財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，是銀行績(jī)效分析時(shí)常用的一種方法。教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析和績(jī)效評(píng)價(jià)體系 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，了解商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)方法。首先是認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及結(jié)果，即利用銀行財(cái)務(wù)報(bào)表獲取相關(guān)信息；其次，設(shè)計(jì)一套指標(biāo)體系將報(bào)表信息結(jié)合起來，從多個(gè)角度展示銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；最后，應(yīng)用一定分析方法對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)銀行績(jī)效做出評(píng)價(jià)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告第二、三節(jié)的內(nèi)容技術(shù)性較強(qiáng)，可視具體情況如學(xué)生接受能力講授。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法。第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之二——— 持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用主要采用課堂講授的教學(xué)方法。第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之一——— 融資缺口模型及運(yùn)用 四、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系 二、負(fù)債管理思想 資產(chǎn)管理理論 3 （二） 主要采用課堂講授的教學(xué)方法。第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理和策略的發(fā)展 課時(shí)安排： 6課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系，了解商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)、原理、程序，明確頭寸的含義、基礎(chǔ)頭寸的形成、頭寸資金調(diào)度的順序、融資缺口模型的運(yùn)用及持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用。廣義的資產(chǎn)負(fù)債管理指商業(yè)銀行按一定的策略進(jìn)行資金配置，來實(shí)現(xiàn)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性的目標(biāo)組合。第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之二 ——— 持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用 政府推動(dòng)條件教學(xué)建議：商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部分建議自學(xué)。 對(duì)外開放條件 3． 創(chuàng)新形式四、中國(guó)發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的條件 1． 放款形式（三） 存款形式（二） 內(nèi)外分離型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)三、銀行從事離岸業(yè)務(wù)的形式（一） 內(nèi)外混合型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)（二） 離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)生和發(fā)展的成因二、離岸金融業(yè)務(wù)的種類（一） 定義（二） 一、離岸金融業(yè)務(wù)的涵義（一） 建立和完善外匯交易程序及規(guī)則 選擇合適的交易方 （三） 再匯率預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上進(jìn)行外匯交易決策 （二） 調(diào)劑外匯頭寸 四、銀行經(jīng)營(yíng)外匯交易的策略 （一） 規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn) （二） 買方信貸六、福費(fèi)廷七、銀團(tuán)貸款 賣方信貸（二） 第三節(jié) 貿(mào)易融資與國(guó)際貸款一、進(jìn)出口押匯二、短期貿(mào)易貸款：打包放款三、票據(jù)承兌四、購(gòu)買應(yīng)收賬款五、出口信貸（一） 銀行俱樂部 第二節(jié) 外匯資金籌集 國(guó)外子銀行6． 3. 國(guó)外代表處 1. 國(guó)際業(yè)務(wù)部 2.教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行國(guó)際融資業(yè)務(wù)教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生了解商業(yè)銀行國(guó)際融資業(yè)務(wù)、外匯買賣業(yè)務(wù)、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資方式等方面的基本理論和實(shí)物知識(shí)。目前，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)主要有三類，即國(guó)際貿(mào)易融資、外匯買賣和國(guó)際借貸。第五節(jié) 離岸金融業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)源于國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生和發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資是銀行傳統(tǒng)的國(guó)際業(yè)務(wù)。第二節(jié) 外匯資金籌集 第三節(jié) 貿(mào)易融資與國(guó)際貸款 第四節(jié) 外匯買賣第十章 國(guó)際業(yè)務(wù) 第一節(jié) 國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與組織機(jī)構(gòu)側(cè)重于我國(guó)開展這些業(yè)務(wù)和國(guó)際上相比所存在的問題和需要改進(jìn)的地方進(jìn)行討論。（一） 資信咨詢 技術(shù)貿(mào)易中介咨詢 （二） （ 三 ） 驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金 三、委托中介類信息咨詢 （一） 商業(yè)銀行開展信息咨詢業(yè)務(wù)的意義 信息咨詢業(yè)務(wù)的概念 （二） 用時(shí)： 1課時(shí) 一、信息咨詢業(yè)務(wù)概述 （一） 本節(jié)重點(diǎn)介紹信息咨詢業(yè)務(wù)的相關(guān)概念和種類。 個(gè)人外匯、證券買賣業(yè)務(wù) 代辦集資（十） 代客理財(cái)（九） 代購(gòu)代銷（八） 代理保管（七） 代理會(huì)計(jì)事務(wù)（六） 代理監(jiān)督（五） 代理清欠（四） 代理承銷和兌付債券（三） 現(xiàn)金管理（二） 保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成五、其他代理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介（一） 保付代理業(yè)務(wù)的分類（二） 保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用（一） 保付代理業(yè)務(wù)的程序（三） 保付代理業(yè)務(wù)的含義（二） 代理行業(yè)務(wù)四、保付代理業(yè)務(wù)（一） 代理融通業(yè)務(wù)（二） 代理發(fā)放工資三、代理融通和代理行業(yè)務(wù)（一） 代理收付款業(yè)務(wù)概述（二） 發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義二、代理收付款業(yè)務(wù)（一） 代理業(yè)務(wù)的概念（二） 用時(shí)： 1課時(shí)一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義、（一） 本節(jié)重點(diǎn)介紹代理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念。 國(guó)際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化系統(tǒng)化發(fā)展 （二） 匯款 （二） ( 二 ) 支票3． (三） 本票支 三 .支付結(jié)算方式 (一） ( 一） 匯票。 本節(jié)重點(diǎn)介紹相關(guān)概念，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。課時(shí)安排： 4課時(shí)教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，了解目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。本章就結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)進(jìn)行一般性的介紹，并就目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開一些具體探討。商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能。教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國(guó)開展的少，但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向，在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式，要學(xué)生用業(yè)余時(shí)間查資料，結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展情況，討論其在我國(guó)商業(yè)銀行開展的可能性及其可能給商業(yè)銀行帶來的影響。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) （七） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （五） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （三） 透明度低 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) （一） 盈虧巨大 （五） 交易集中 （四） 規(guī)模龐大 （三） 靈活性大 （二） 用時(shí)： 一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （一） 本節(jié)重點(diǎn)介紹表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理。 貸款出售的交易程序 貸款出售的特點(diǎn) （三） 貸款承諾的優(yōu)點(diǎn) 二、貸款出售 （一） 貸款承諾的交易程序 （四） 貸款承諾的定價(jià) （三） 貸款承諾的類型 （二） 一、貸款承諾 （一） 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 期權(quán)交易對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的意義 商業(yè)銀行對(duì)期權(quán)交易的參與 （五） 金融期權(quán)的演變 （四） 金融期權(quán)的分類 （三） 金融期權(quán)及其發(fā)展 （二） 股票指數(shù)期貨 二、金融期權(quán) （一） 貨幣期貨 2． 本節(jié)重點(diǎn)介紹概念和種類，由于內(nèi)容難于理解，可利用圖表及多媒體多種教學(xué)手段進(jìn)行講授。 利率互換 （二） 互換 （二） 主要采用圖形、圖表的靈活多樣的課堂講授的教學(xué)方法。 本節(jié)重點(diǎn)介紹互換業(yè)務(wù)的概念、產(chǎn)生原因和互換類型。 資信高的銀行和客戶 利率市場(chǎng)化進(jìn)程 （二） 遠(yuǎn)期利率協(xié)議（ (二） 主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議包銷銀行（四） 借款人（二） 多元票據(jù)發(fā)行便利3． 循環(huán)包銷的便利1． 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因主要采用課堂講授的教學(xué)方法。票據(jù)發(fā)行便利第三節(jié) 開證人付款贖單 審查與修改信用證 5． 開證行開立信用證 3． 商業(yè)信用證的交易程序 1． 商業(yè)信用證的特點(diǎn)或優(yōu)點(diǎn) （三） 商業(yè)信用證的分類 （二） 支付和求償 二、商業(yè)信用證 （一） 審核與修改 5． 申請(qǐng)開證 3 ． (三 ) 備用信用證的交易程序 1． 備用信用證的優(yōu)點(diǎn)（或作用） 1．對(duì)于借款人來說，利用可備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金 2．對(duì)于開證行而言：主要采用課堂講授的教學(xué)方法。第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 四、中國(guó)開展表外業(yè)務(wù)的分析 1．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想的更新 2． 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （六） 為了適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 （五） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （四） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （三） 規(guī)避資本管制，增加贏利來源 （二） 用時(shí)： 1課時(shí) 一、表外業(yè)務(wù)的含義 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一） 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容，也是重點(diǎn)內(nèi)容，主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況。創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)，因此，商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)不斷擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)種類。表外業(yè)務(wù)已成了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要內(nèi)容本章對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展、種類及管理作了相關(guān)介紹，但由于我國(guó)目前表外業(yè)務(wù)開展得很少，所以本章要結(jié)合國(guó)外的作法來進(jìn)行介紹，教師可以采用靈活的手法教學(xué)，可利用多媒體教學(xué)手段，主要還是采用課堂講授的方法教學(xué)。在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。同時(shí)，這一部分內(nèi)容講授時(shí)，應(yīng)聯(lián)系分業(yè)經(jīng)營(yíng)的要求，講清我國(guó)目前商業(yè)銀行對(duì)從事信托、租賃的限制，同時(shí)要講國(guó)外的做法。 公益基金信托 （三）個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái) （四） 乙種委托貸款3． 銀行信托的概念 （二） 主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 對(duì)第三者的責(zé)任 轉(zhuǎn)租賃條款 租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵押 危險(xiǎn)負(fù)擔(dān)負(fù)責(zé)。 出租人的免責(zé)和承租人的保障。用時(shí)： 1課時(shí) 一、租賃合同 （一）租賃合同的概念和內(nèi)容 合同當(dāng)事人 租賃標(biāo)的 租金 租期和遲租日條款 租賃設(shè)備的交貨和稅款費(fèi)用條款 租賃物體的維修和保養(yǎng) 保險(xiǎn) 擔(dān)保 租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置1 違約和爭(zhēng)議的處理 （二）租賃合同中需注意的幾個(gè)問題 租賃合同與購(gòu)貨合同的關(guān)系。用時(shí)： 1課時(shí) 一、經(jīng)營(yíng)性租賃（一）經(jīng)營(yíng)性租賃的概念（二）經(jīng)營(yíng)性租賃的主要特點(diǎn) 租賃關(guān)系簡(jiǎn)單，僅涉及兩個(gè)當(dāng)事人，即出租人和承租人 承租人是不特定的復(fù)數(shù)，即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是一個(gè)特定的承租人，而是多個(gè)不確定的承租人 租賃的目的主要是為短期使用 租金的支付具有不完全支付性，即出租人無法只通過一次設(shè)備租用，在一個(gè)租賃合同期內(nèi)收回全部投資，出租人每次對(duì)承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分，投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實(shí)現(xiàn) 租賃物件的選擇是由出租人決定的 租賃物件的使用有一定的限制條件 經(jīng)營(yíng)性租賃的租期一般比較短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同 二、融資性租賃