【正文】 （一）融資性租賃的主要特征 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 租金分期歸流 資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 （二）融資性租賃的主要形式 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租賃 單一租賃和杠桿租賃 國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃 動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類用時(shí)： 1課時(shí) 一、租賃的歷史發(fā)展 二、現(xiàn)代租賃的概念和意義 （一）現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的 承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有流購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備 從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同 （二）現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買設(shè)備，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備，這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出，還可以減少整個(gè)生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用，進(jìn)而有利于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性和資本利潤(rùn)率，正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國(guó)租賃公司所宣稱的：利潤(rùn)不是通過占有機(jī)器生產(chǎn)出來的，而社通過機(jī)器的使用帶來的 用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣三、租賃和其他信用形式的比較 （一）現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （二）現(xiàn)代租賃與分期付款的比較四、銀行開展租賃業(yè)務(wù)的意義第一節(jié) 租賃的基本概念課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握租賃的概念、種類和信托的涵義，了解銀行開展租賃的意義和信托在我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng) . 教學(xué)重點(diǎn)：租賃的概念、種類和信托的涵義 教學(xué)難點(diǎn)：租金的計(jì)算方法本章在教學(xué)過程中，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，并要求結(jié)合一些國(guó)際上商業(yè)銀行的普遍做法，利用資料講授。 第七章 租賃和信托 第一節(jié) 租賃的基本概念 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 第三節(jié) 租賃合同與租金 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 租賃和信托是一項(xiàng)古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上要求商業(yè)銀行將租賃和信托業(yè)務(wù)視為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。 本節(jié)簡(jiǎn)要介紹，主要結(jié)合國(guó)際上的普遍做法介紹，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí) 1課時(shí) 一、流動(dòng)性準(zhǔn)備方法 二、梯形期限策略 三、杠鈴結(jié)構(gòu)方法 四、利率周期期限決策方法第四節(jié) 銀行證券投資策略 本節(jié)主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較 復(fù)利表達(dá)的收益率和價(jià)格 （四） 含息票證券的收益率和價(jià)格 （三） 零息票證券的收益率和價(jià)格 （二） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 三、證券的收益率和價(jià)格 （一） 用時(shí)： 1課時(shí) 一、投資風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量 二、證券投資風(fēng)險(xiǎn)的類別 （一）信用風(fēng)險(xiǎn) （二）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)（ （三）利率風(fēng)險(xiǎn) （四） 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 本節(jié)是本章重點(diǎn)講授的內(nèi)容，采用課堂講授的教學(xué)方法。 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和投資業(yè)務(wù)方式。然而，在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中，總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上。 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合對(duì)損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 建立信貸人員離職審計(jì)制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測(cè)考核指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：為使學(xué)生加深對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)容的理解，最好能結(jié)合案例教學(xué)，并利用銀行實(shí)驗(yàn)室，進(jìn)行操作練習(xí) 。 本節(jié)不做重點(diǎn)講授，主要著重介紹 “ 審貸分離 ” 政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。 現(xiàn)金流量分析 三、貸款損失的控制與處理 這部分主要結(jié)合實(shí)際，補(bǔ)充一些相關(guān)資料講授。 財(cái)務(wù)比率分析 （三） 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （二） 借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一） 貸款的擔(dān)保 （五） 企業(yè)的資本 （四） 借款人的能力 （三） 借款人品格 （二） 本節(jié)又是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時(shí)： 2課時(shí) 一、信用分析（五 C原則） （一） 抵押貸款的操作和管理重點(diǎn) 保證貸款的操作要點(diǎn) （三） 擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 （二） 信用貸款的操作程序及要點(diǎn) 二、擔(dān)保貸款 （一） 信用貸款的特點(diǎn) （二） 用時(shí)： 2課時(shí) 一、信用貸款 （一） 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 貸款供求狀況 銀行貸款的目標(biāo)收益率 （六） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （五） 貸款費(fèi)用 （四） 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 （三） 資金成本 （二） 一．影響貸款價(jià)格的主要因素 （一） 維護(hù)銀行形象原則保證貸款安全原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則利潤(rùn)最大化原則一．貸款定價(jià)原則用時(shí)： 1課時(shí)第二節(jié) 貸款定價(jià) 二、貸款政策（簡(jiǎn)要介紹） （一）貸款政策的內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū) 貸款的擔(dān)保 貸款定價(jià) 貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策 銀行的資本金狀況 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序（結(jié)合貸款實(shí)驗(yàn)講授）（一）貸款申請(qǐng)（二）貸款調(diào)查（三）對(duì)借款人的信用評(píng)估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。（ 四）按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。 （二）按貸款的保障條件分類 可將貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。 第一節(jié) 貸款種類和政策 本節(jié)第一和第三個(gè)問題是重點(diǎn)內(nèi)容，主要采用講授和實(shí)驗(yàn)（利用模擬銀行實(shí)驗(yàn)室）相結(jié)合的教學(xué)方法。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會(huì)抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價(jià) 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段。 （一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 （二）超額存款準(zhǔn)備金的四、同業(yè)存款的管理 （一）同業(yè)存款的目的 （二）同業(yè)存款需要量的測(cè)算 教學(xué)建議：對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則中的流動(dòng)性原則介紹。 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 后勤保障的條件 與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定 商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模的確定 這部分內(nèi)容難度較大，可采用教師指導(dǎo)，學(xué)生自學(xué)了解的方式，不做考試要求。主要采用講授和自學(xué)的方法。第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 本節(jié)第一個(gè)問題是重點(diǎn)，其他的問題是難點(diǎn)。 可用頭寸極其構(gòu)成 二、資金頭寸的預(yù)測(cè) 資金頭寸不可過多，也不可過少，這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)資金的頭寸。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫(kù)存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （一）保持清償力 （二）保持流動(dòng)性 第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 本節(jié)第一個(gè)問題為重點(diǎn)，第二個(gè)問題是難點(diǎn)，采用課堂講授的方法。 教學(xué)重點(diǎn)： 教學(xué)難點(diǎn)：資金頭寸的預(yù)測(cè) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容，是有關(guān)現(xiàn)金資產(chǎn)的最基本知識(shí)，采用課堂講授的方法教學(xué)。因此，現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)。 金融債券的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn) 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)其經(jīng)營(yíng)策略建議運(yùn)用案例教學(xué)，并把經(jīng)營(yíng)策略與存款的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，如高息攬儲(chǔ)等結(jié)合起來，增強(qiáng)教學(xué)的直觀性、現(xiàn)實(shí)性和教育性。（一） 歐洲金融債券 二、金融債券的主要種類 （一）一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券（二）國(guó)際金融債券 （二）短期借款的管理重點(diǎn) 結(jié)構(gòu)的確定 時(shí)機(jī)選擇 向中央銀行借款 （二） 二、短期借款的主要渠道 （一）同業(yè)拆借 同業(yè)拆借指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。 短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。 （二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 用時(shí)： 1課時(shí) 一、短期借款的特征和意義 （一）短期借款的主要特征 定期存單市場(chǎng)按銀行層次定價(jià) 四、存款規(guī)模控制 存款對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)來說固然很重要，但不等于存款越多越好。 交易賬戶的定價(jià)公式 （二）存款工具的定價(jià)方法 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 可用資金的歷史平均成本和編輯成本分析 三、銀行存款的營(yíng)銷和定價(jià) （一）存款工具的營(yíng)銷 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 可用資金成本 利息成本與營(yíng)業(yè)成本 本節(jié)是本章的一個(gè)難點(diǎn)所在，主要采用講授加自學(xué)的方式。1 存款工具創(chuàng)新還必須堅(jiān)持社會(huì)性原則。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。二、存款工具創(chuàng)新（一）存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范。 （三）儲(chǔ)蓄存款主要介紹儲(chǔ)蓄存款的不同種類的定義和對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 定期存款的資金利率高于活期存款。 （二）定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。商業(yè)銀行在