【正文】 四） 貸款承諾的優(yōu)點(diǎn) 二、貸款出售 （一） 貸款出售的類型 （二） 貸款出售的特點(diǎn) （三） 貸款出售的定價(jià) （四） 貸款出售的交易程序 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 本節(jié)重點(diǎn)介紹表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （一） 靈活性大 （二） 規(guī)模龐大 （三） 交易集中 （四） 盈虧巨大 （五） 透明度低 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) （一） 信用風(fēng)險(xiǎn) （二） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （三） 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) （四） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （五） 籌資風(fēng)險(xiǎn) （六） 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) （七） 運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) （八 ) 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 三、表外業(yè)務(wù)的管理 （一）商業(yè)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)的管理 （二）對(duì)外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管 （三）調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國(guó)開(kāi)展的少，但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向，在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式，要學(xué)生用業(yè)余時(shí)間查資料，結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，討論其在我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的可能性及其可能給商業(yè)銀行帶來(lái)的影響。 第九章 其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù)第二節(jié) 代理業(yè)務(wù)第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化發(fā)展，社會(huì)各階層對(duì)這類服務(wù)的需求大幅增長(zhǎng)，已成為世界各國(guó)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。本章就結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)進(jìn)行一般性的介紹，并就目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開(kāi)拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開(kāi)一些具體探討。主要結(jié)合銀行會(huì)計(jì)的相關(guān)知識(shí)、利用相關(guān)資料，采用多媒體教學(xué)軟件進(jìn)行教學(xué)。課時(shí)安排： 4課時(shí)教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，了解目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開(kāi)拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。教學(xué)重點(diǎn)：結(jié)算、代理和咨詢等相關(guān)性概念教學(xué)難點(diǎn)：結(jié)算、代理和咨詢等業(yè)務(wù)的運(yùn)做第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹相關(guān)概念，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 2課時(shí)三、 一 .支付結(jié)算概述 (一） 支付結(jié)算的概念和意義（ (二） 支付結(jié)算的任務(wù)、原則和紀(jì)律二、 二 .結(jié)算工具1． ( 一） 匯票。有銀行匯票和商業(yè)匯票自分2． ( 二 ) 支票3． (三） 本票支 三 .支付結(jié)算方式 (一） 匯款 （二） 托收結(jié)算 （三） 信用證結(jié)算 （四） 保函結(jié)算方式 四、支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展 （一） 國(guó)際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化系統(tǒng)化發(fā)展 （二） 我國(guó)支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹代理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 1課時(shí)一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義、（一） 代理業(yè)務(wù)的概念（二） 發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義二、代理收付款業(yè)務(wù)（一） 代理收付款業(yè)務(wù)概述（二） 代理發(fā)放工資三、代理融通和代理行業(yè)務(wù)（一） 代理融通業(yè)務(wù)（二） 代理行業(yè)務(wù)四、保付代理業(yè)務(wù)（一） 保付代理業(yè)務(wù)的含義（二） 保付代理業(yè)務(wù)的程序（三） 保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用（一） 保付代理業(yè)務(wù)的分類（二） 保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成五、其他代理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介（一） 現(xiàn)金管理（二） 代理承銷和兌付債券（三） 代理清欠（四） 代理監(jiān)督（五） 代理會(huì)計(jì)事務(wù)（六） 代理保管（七） 代購(gòu)代銷（八） 代客理財(cái)（九） 代辦集資（十） 個(gè)人外匯、證券買(mǎi)賣業(yè)務(wù)第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹信息咨詢業(yè)務(wù)的相關(guān)概念和種類。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 1課時(shí) 一、信息咨詢業(yè)務(wù)概述 （一） 信息咨詢業(yè)務(wù)的概念 （二） 商業(yè)銀行開(kāi)展信息咨詢業(yè)務(wù)的意義（ 三 ） 我國(guó)商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù) 二、評(píng)估類信息咨詢 （一） 工程項(xiàng)目評(píng)估 （二） 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估（ 三 ） 驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金 三、委托中介類信息咨詢 （一） 技術(shù)貿(mào)易中介咨詢 （二） 資信咨詢（一） 專項(xiàng)調(diào)查咨詢 （二） 委托常年咨詢顧問(wèn) 四、綜合信息類咨詢及投資銀行業(yè)務(wù) （一） 綜合信息類咨詢 （二） 投資銀行業(yè)務(wù) 教學(xué)建議：建議采用討論的方式配合課堂教學(xué)，以更好地理解教材的內(nèi)容。側(cè)重于我國(guó)開(kāi)展這些業(yè)務(wù)和國(guó)際上相比所存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方進(jìn)行討論。第十章 國(guó)際業(yè)務(wù) 第一節(jié) 國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與組織機(jī)構(gòu)第二節(jié) 外匯資金籌集 第三節(jié) 貿(mào)易融資與國(guó)際貸款 第四節(jié) 外匯買(mǎi)賣第五節(jié) 離岸金融業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)源于國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生和發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資是銀行傳統(tǒng)的國(guó)際業(yè)務(wù)。隨著金融市場(chǎng)逐步完善并趨于一體化，以及先進(jìn)技術(shù)被廣泛應(yīng)用，商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展空間得以拓展，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化也成為各商業(yè)銀行尋求自身發(fā)展的手段。目前，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)主要有三類，即國(guó)際貿(mào)易融資、外匯買(mǎi)賣和國(guó)際借貸。教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生了解商業(yè)銀行國(guó)際融資業(yè)務(wù)、外匯買(mǎi)賣業(yè)務(wù)、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資方式等方面的基本理論和實(shí)物知識(shí)。教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行國(guó)際融資業(yè)務(wù)教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行外匯買(mǎi)賣業(yè)務(wù)教學(xué)說(shuō)明：由于金融專業(yè)和非金融專業(yè)均開(kāi)設(shè)《國(guó)際金融概論》課程，因此，本章內(nèi)容由學(xué)生自學(xué)，不作考試要求。第一節(jié) 國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與組織機(jī)構(gòu) 一、國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 第一， 維持和擴(kuò)大其在國(guó)際銀行業(yè)市場(chǎng)中的份額，積極 增加國(guó)際貿(mào)易融資，外匯買(mǎi)賣及國(guó)際借貸活動(dòng) ,促使其資產(chǎn)規(guī)模 的迅速增大 第二， 努力獲取最大限額的壟斷利潤(rùn)，全面開(kāi)拓各種有 利可圖的國(guó)際金融業(yè)務(wù)和金融服務(wù)，爭(zhēng)取獲得較高的或有利的信 貸利潤(rùn)率 第三， 在全球范圍內(nèi)建立和發(fā)展與客戶的廣泛聯(lián)系，即 與其它同行攜手協(xié)作，互相融通，彼此代理，又必須認(rèn)真應(yīng)付其 他競(jìng)爭(zhēng)者的挑戰(zhàn) 二 、國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu) 1. 國(guó)際業(yè)務(wù)部 2. 國(guó)外分行 3. 國(guó)外代表處 4. 國(guó)外代理5.國(guó)外子銀行6． 國(guó)際聯(lián)合銀行8． 銀行俱樂(lè)部 第二節(jié) 外匯資金籌集 一、國(guó)際貿(mào)易融資 （一） 銀行貿(mào)易融資 （二） 進(jìn)出口融資 二、國(guó)際信貸 （一） 國(guó)際貨幣市場(chǎng) （二） 國(guó)際資本市場(chǎng) 第三節(jié) 貿(mào)易融資與國(guó)際貸款一、進(jìn)出口押匯二、短期貿(mào)易貸款：打包放款三、票據(jù)承兌四、購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收賬款五、出口信貸（一） 賣方信貸（二） 買(mǎi)方信貸六、福費(fèi)廷七、銀團(tuán)貸款第四節(jié) 外匯買(mǎi)賣 一、外匯市場(chǎng) （一） 匯率的標(biāo)價(jià)方法 （二） 匯率的種類 二、外匯交易方式 （一） 現(xiàn)貨交易 （二） 遠(yuǎn)期交易 （三） 外匯期貨交易 （四） 外匯互換交易 三、銀行參與外匯買(mǎi)賣原因 （一） 規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn) （二） 調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu) （三） 調(diào)劑外匯頭寸 四、銀行經(jīng)營(yíng)外匯交易的策略 （一） 再匯率預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上進(jìn)行外匯交易決策 （二） 選擇合適的交易方 （三） 建立和完善外匯交易程序及規(guī)則第五節(jié) 離岸金融業(yè)務(wù) 一、離岸金融業(yè)務(wù)的涵義（一） 定義（二） 離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)生和發(fā)展的成因二、離岸金融業(yè)務(wù)的種類（一） 內(nèi)外混合型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)（二） 內(nèi)外分離型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)三、銀行從事離岸業(yè)務(wù)的形式（一） 存款形式（二） 放款形式（三） 創(chuàng)新形式四、中國(guó)發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的條件 1． 稅率優(yōu)惠條件 2． 對(duì)外開(kāi)放條件 3． 健全的法制條件 4． 政府推動(dòng)條件教學(xué)建議：商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部分建議自學(xué)。第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略 第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理和策略的發(fā)展第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之一 ——— 融資缺口模型及運(yùn)用第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之二 ——— 持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理有狹義和廣義之分，狹義的資產(chǎn)負(fù)債管理主要指在利率波動(dòng)的環(huán)境中，通過(guò)策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的目標(biāo)凈利息差額，或者通過(guò)調(diào)整總體資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期，來(lái)維持銀行正的凈值。廣義的資產(chǎn)負(fù)債管理指商業(yè)銀行按一定的策略進(jìn)行資金配置，來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性的目標(biāo)組合。本章是本門(mén)課程的重點(diǎn)章節(jié)，通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以了解到銀行的管理理論及其發(fā)展，以及存在的問(wèn)題和將來(lái)的發(fā)展。 課時(shí)安排： 6課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系，了解商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)、原理、程序，明確頭寸的含義、基礎(chǔ)頭寸的形成、頭寸資金調(diào)度的順序、融資缺口模型的運(yùn)用及持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用。 教學(xué)重點(diǎn)：我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系 教學(xué)難點(diǎn)：融資缺口模型的運(yùn)用及持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理和策略的發(fā)展 本節(jié)重點(diǎn)掌握資產(chǎn)管理理論的發(fā)展及管理方法，是本章的重點(diǎn)內(nèi)容也是基礎(chǔ)內(nèi)容。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 3課時(shí) 一、資產(chǎn)管理思想 （一） 資產(chǎn)管理理論 3 （二） 資產(chǎn)管理方法4 資金分配法5 線性規(guī)劃法二、負(fù)債管理思想三、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理思想 四、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系 這部分課本中沒(méi)有涉及，但考慮到其理論上的重要性和實(shí)用性，故補(bǔ)充介紹。第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之一——— 融資缺口模型及運(yùn)用 本節(jié)重點(diǎn)介紹融資缺口模型及運(yùn)用。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 2課時(shí) 一、有關(guān)融資缺口模型的術(shù)語(yǔ)和定義 利率敏感資金 融資缺口 敏感性比率 二、融資缺口模型的運(yùn)用 三、利率敏感資金配置狀況的分析技術(shù)第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用之二——— 持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用 本節(jié)重點(diǎn)介紹持續(xù)期缺口模型及應(yīng)用，由于有一定難度，故除對(duì)一些概念性的內(nèi)容需要掌握之外，對(duì)其他內(nèi)容不作要求，教師可視具體情況進(jìn)行教學(xué)。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 1課時(shí) 一、持續(xù)期的涵義 二、持續(xù)期缺口模型 三、持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用 教學(xué)建議：建議教師重點(diǎn)講授第一節(jié)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系的實(shí)際，運(yùn)用案例分析使學(xué)生加深對(duì)教材內(nèi)容的理解。第二、三節(jié)的內(nèi)容技術(shù)性較強(qiáng)，可視具體情況如學(xué)生接受能力講授。 第十二章 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估 第一節(jié) 銀行財(cái)務(wù)報(bào)表 第二節(jié) 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià) 第三節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估主要涉及以下三方面內(nèi)容。首先是認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及結(jié)果，即利用銀行財(cái)務(wù)報(bào)表獲取相關(guān)信息；其次，設(shè)計(jì)一套指標(biāo)體系將報(bào)表信息結(jié)合起來(lái)，從多個(gè)角度展示銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；最后，應(yīng)用一定分析方法對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)銀行績(jī)效做出評(píng)價(jià)。本章在教學(xué)中，可結(jié)合銀行會(huì)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行介紹，可運(yùn)用多媒體教學(xué)手段，結(jié)合實(shí)例分析進(jìn)行教學(xué)。 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，了解商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)方法。教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析和績(jī)效評(píng)價(jià)體系教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法第一節(jié) 銀行財(cái)務(wù)報(bào)表 本節(jié)主要通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，是銀行績(jī)效分析時(shí)常用的一種方法。主要利用多媒體教學(xué)手段采用課堂講授的教學(xué)方法。用時(shí)： 2課時(shí) 一、資產(chǎn)負(fù)債表 （一） 資產(chǎn)項(xiàng)目 1． 現(xiàn)金資產(chǎn) 2． 二級(jí)準(zhǔn)備 3． 證券投資 4． 貸款 5． 固定資產(chǎn) 6． 未清結(jié)的客戶對(duì)銀行的負(fù)債 7． 其他資產(chǎn) （二） 負(fù)債