【正文】 、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)三、銀行監(jiān)管加強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制改善課堂教學(xué)結(jié)束后，建議學(xué)生聯(lián)系《貨幣銀行學(xué)》教材的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行改革發(fā)展實(shí)際，進(jìn)行一次討論，以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識(shí)的理解。 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。 課時(shí)安排： 6課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。 教學(xué)重點(diǎn)： 2.《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點(diǎn)： 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成用時(shí)： 2課時(shí) 一、股本：普通股、優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書(shū)。它屬于銀行的外源資本。這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對(duì)銀行產(chǎn)生的影響、注意事項(xiàng)。 二、盈余：資本盈余、留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。它們是權(quán)益資本。 留存盈余：這部分內(nèi)容著重介紹影響留存盈余大小的各種因素。這類(lèi)資本被銀行列作補(bǔ)充資本。通常有資本票據(jù)和債券兩類(lèi)。 四、其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定主要采用講授加討論的方式。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。側(cè)重于《巴塞爾協(xié)議》中的定義介紹。包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定。 五、表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是《巴塞爾協(xié)議》的又一項(xiàng)內(nèi)容，也是《巴塞爾協(xié)議》區(qū)別于紐約公式的地方，即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換。 六、《巴塞爾協(xié)議》的實(shí)施要求 這里介紹的是《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的目標(biāo)。第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策用時(shí)： 1課時(shí) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行資本的規(guī)定，銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，資本限額則越高；同時(shí)，銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類(lèi)資本或核心資本。 一、分子對(duì)策 外源資本策略 二、分母對(duì)策 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)第四節(jié) 銀行并購(gòu)決策與管理用時(shí)： 0課時(shí)教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時(shí)和資本金對(duì)策時(shí)，應(yīng)聯(lián)系我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況，如國(guó)家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn)。第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念、作用和種類(lèi)，把握存款業(yè)務(wù)的種類(lèi)、借款業(yè)務(wù)的種類(lèi)，了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容。 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容，也是重點(diǎn)內(nèi)容，主要采用講授的方式，結(jié)合一定的案例教學(xué)。 主要介紹銀行負(fù)債的定義及特點(diǎn)。 銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會(huì)資金總量，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。 用時(shí)： 2課時(shí)（一）活期存款 活期存款是指可由存戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶(hù)取款時(shí)做事先的書(shū)面通知。 活期存款具有很強(qiáng)的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平 。它對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理有著特殊的意義： 定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。 定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款。 必須堅(jiān)持效益性原則。 （二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡(jiǎn)介主要介紹美國(guó)具有代表性的存款工具創(chuàng)新。活期存款工具創(chuàng)新（ 1）可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶(hù)（ 2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶(hù)定期存款創(chuàng)新（ 1）貨幣市場(chǎng)存款（ 2）可轉(zhuǎn)讓定期存單（ 3）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新（ 1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款（ 2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄（ 3）指數(shù)存款證（ 4）特種儲(chǔ)蓄存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理用時(shí)： 2課時(shí) 一、積極經(jīng)營(yíng)、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經(jīng)營(yíng)策略 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二、存款成本管理 （一）存款成本構(gòu)成 資金成本 相關(guān)成本 邊際存款成本 （二）存款成本控制 存款總量和成本控制 研究確定客戶(hù)的金融需要 定價(jià)和促銷(xiāo) 以成本為基礎(chǔ)定價(jià) 金融市場(chǎng)存款賬戶(hù)的定價(jià) 規(guī)模要受到一定的控制。第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 本節(jié)第二個(gè)問(wèn)題是重點(diǎn)掌握的內(nèi)容，主要采用課堂講授的方式。 對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。 對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。 面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。 主要用于短期頭寸不足的需要。 短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來(lái)源。 短期負(fù)債是滿(mǎn)足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)。 這里主要介紹我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的變遷。 再貼現(xiàn) 再貸款（三）其他短期借款渠道 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購(gòu)協(xié)議 大面額存單 歐洲貨幣市場(chǎng)借款三、短期借款的經(jīng)營(yíng)策略和管理重點(diǎn) （一）短期借款的經(jīng)營(yíng)策略 規(guī)?？刂? 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 本節(jié)主要采用課堂講授，用時(shí)： 1課時(shí)一、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的意義 這部分主要講授金融債券和存款之間的區(qū)別、金融債券對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的積極意義和金融債券的局限性。 外國(guó)金融債券 平行金融債券三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營(yíng)管理（一）發(fā)行申報(bào)（二）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定（一） 發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍（二） 發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì)，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn)，并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理。 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。用時(shí)： 1課時(shí) 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。用時(shí)： 1課時(shí) 一、資金頭寸及其構(gòu)成 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。 基礎(chǔ)頭寸極其構(gòu)成 這里主要介紹資金頭寸預(yù)測(cè)的影響資金頭寸變化的因素。難點(diǎn)的內(nèi)容視具體情況有選擇地講授。用時(shí)： 2課時(shí)一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 （一）總量適度原則 （二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則 （三）安全保障原則 二、庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理 （一）影響庫(kù)存現(xiàn)金的因素 現(xiàn)金收支規(guī)律 （三）嚴(yán)格庫(kù)房安全管理措施三、存款準(zhǔn)備金的管理 該問(wèn)題只做簡(jiǎn)單介紹，不做考試要求。 本章是本門(mén)課程的重點(diǎn)，教學(xué)手段可多種多樣，可充分利用實(shí)驗(yàn)室采用實(shí)驗(yàn)教學(xué)和講授相結(jié)合的教學(xué)手段 。 教學(xué)重點(diǎn)：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程 教學(xué)難點(diǎn)： 估 、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作用時(shí) :2課時(shí) 一、貸款種類(lèi)（ 重點(diǎn)講授 ） （一）按貸款期限分類(lèi) 可將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類(lèi)。 （三）按貸款的用途分類(lèi) 通常有兩種分類(lèi)方法：一是按照貸款對(duì)象的部門(mén)來(lái)分類(lèi)，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。 （五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi) 可將貸款劃分為五類(lèi)，又稱(chēng)貸款的五級(jí)分類(lèi)。 （六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類(lèi) 可將銀行貸款分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。 本節(jié)重點(diǎn)講授第一、第二兩個(gè)問(wèn)題，由于課時(shí)有限，第三和第四個(gè)問(wèn)題不做講授，主要由學(xué)生自學(xué)。（一） （二） （三） （四） 四．貸款定價(jià)方法 （一） 目標(biāo)收益率定價(jià)法 （二） 基礎(chǔ)利率定價(jià)法 （三） 成本加成定價(jià)法 （四） 優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 （五） 保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法 本節(jié)是本章的一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容，主要采用講授和實(shí)驗(yàn)教學(xué)的方法，充分利用實(shí)驗(yàn)室，并結(jié)合實(shí)際講授。三、票據(jù)貼現(xiàn) （一） 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn) （二） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) 四、消費(fèi)者貸款 （一）消費(fèi)者貸款的概念與種類(lèi) （二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) （三）住房按揭貸款第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn) （一） 貸款分類(lèi) （二） 不良貸款發(fā)生的表象 （三） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度用時(shí)： 1課時(shí) 一、審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責(zé)任制 建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門(mén)、崗位和個(gè)人，按照 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各負(fù)其責(zé) ” 的原則嚴(yán)格劃定信貸人員、信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人、行長(zhǎng)的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 再劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行 “ 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣 ” ，將貸款管理工作的業(yè)績(jī)與有關(guān)人員的利益掛鉤。第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類(lèi)別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行是信用中介，因此，存款和貸款一直是它的主營(yíng)業(yè)務(wù)。證券投資已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，它不僅為銀行帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)，還為銀行在流動(dòng)性管理、資產(chǎn)優(yōu)化配置以及合理避稅等方面起到了積極作用。 教學(xué)重點(diǎn)：證券投資的功能及策略 教學(xué)難點(diǎn)：銀行證券投資策略第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類(lèi)別用時(shí)： 1課時(shí) 一、銀行證券投資的功能 散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益 保持流動(dòng)性 合理避稅二、銀行證券投資的主要類(lèi)別 國(guó)庫(kù)券 中長(zhǎng)期國(guó)債 政府機(jī)構(gòu)證券 市政債券或地方政府債券 公司債券 本節(jié)重點(diǎn)介紹第二個(gè)問(wèn)題，采用課堂講授的方式。第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù)用時(shí)： 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式 二、兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別 本節(jié)是本章的難點(diǎn)所在，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 用時(shí)： 一、銀行證券投資避稅組合的意義二、銀行證券投資避稅組合的原則與方法教學(xué)建議：聯(lián)系國(guó)際上商業(yè)銀行的普遍做法的實(shí)際，說(shuō)明銀行進(jìn)行投資的意義及方法。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)這類(lèi)業(yè)務(wù)還有限制，因此本章主要就租賃業(yè)務(wù)展開(kāi)一些具體探討，對(duì)信托業(yè)務(wù)僅作一般性介紹。 本節(jié)是本章的基本內(nèi)容，重點(diǎn)介紹租賃的概念和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的意義，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 本節(jié)也是本章的一個(gè)重點(diǎn)基本內(nèi)容，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，教師在授課的過(guò)程中，可視教學(xué)進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié)，重點(diǎn)介紹概念。 企業(yè)租賃和混和租賃 三、杠桿租賃的意義、當(dāng)事人、合同和交易程序 （一）杠桿租賃的意義 （二）杠桿租賃的當(dāng)事人 承租人 設(shè)備制造和供應(yīng)廠(chǎng)商