【正文】 物主出租人 物主受托人 債權人或貸款人 合同受托人 （三）桿租賃涉及的合同 參加協(xié)議 購買和制造協(xié)議 轉讓協(xié)議 信托協(xié)議 合同信托協(xié)議 租賃合同 保證協(xié)議（四）杠桿租賃的交易程序 籌備階段 正式進行階段第三節(jié) 租賃合同與租金 本節(jié)主要介紹租賃合同的要素和租金的組成，主要采用課堂講授的教學方法。 承租人不得中途解約。 租賃設備的所有權條款。 二、租金（一）租金的構成 租賃設備的購置成本 利息 營業(yè)費用（二）租金的計算方法 附加利率法 年金法 成本回收法 不規(guī)則租金法 浮動利率的租金計算方法（三）影響租金的主要因素 計算方法 利率 租賃期限 付租間隔期 付租方式 保證金的支付數(shù)量和方式 支付幣種 計息日和超租日 第四節(jié) 信托業(yè)務 本節(jié)主要介紹信托業(yè)務的含義和種類，以及我國信托業(yè)務開展狀況。用時： 1課時 一、銀行信托業(yè)務的涵義 （一） 商業(yè)銀行從事信托業(yè)的意義 二、銀行信托業(yè)務的種類 甲種委托貸款2． 專項委托貸款 （二） 信托投資 三 我國商業(yè)銀行信托業(yè)務的規(guī)范化發(fā)展 （一） 法律契約原則 （二） 忠實責任原則 （三） 審慎管理原則 （四） 資金獨立原則 教學建議：信托和租賃業(yè)務專業(yè)性較強，學生比較陌生，教學中盡可能運用圖表和實例進行講解，這樣既可簡化教學過程，又可使教學具體、生動、深入淺出，學生易于接受和理解。第八章 表外業(yè)務 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務的發(fā)展 第二節(jié) 擔保業(yè)務 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務 第六節(jié) 期貨與期權 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務 第八節(jié) 表外業(yè)務的管理對此，商業(yè)銀行除了改善傳統(tǒng)業(yè)務外，還在不斷擴大資產(chǎn)負債表外業(yè)務的經(jīng)營種類。 課時安排： 4課時 教學目的與要求：通過本章教學，使學生掌握表外業(yè)務的概念、所包括的種類，使學生了解表外業(yè)務的管理。 教學重點： 、發(fā)展原因 教學難點：遠期利率協(xié)議、互換業(yè)務、期貨期權等的技術處理第一節(jié) 銀行表外業(yè)務的發(fā)展主要采用課堂講授的教學方法。 銀行業(yè)技術手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證，由于課時較少，主要進行概念介紹。用時： 一、備用信用證 （一） 備用信用證的類型 1．可撤消的備用信用證 2．不可撤消的備用信用證 （二） 訂立合同 2． 開證與通知 4． 執(zhí)行合同 6． 開證人申請開立信用證 2． 通知行通知信用證 4． 交單議付 6． 本節(jié)主要介紹票據(jù)發(fā)行便利的相關內(nèi)容，重點介紹概念、產(chǎn)生原因和種類。用時： 二、票據(jù)發(fā)行便利的種類2． 可轉讓的循環(huán)包銷便利4． 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利三、票據(jù)發(fā)行便利市場的構成（一） 發(fā)行銀行（三） 投資者四、票據(jù)發(fā)行便利的程序 由發(fā)行人（借款人）委任包銷人和投標小組成員 在發(fā)行人與報銷人和投標小組成員之間簽訂一系列文件 在上述各項協(xié)議就緒后，如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時間表就如下所示五、票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應注意的問題（一）、嚴格把好市場準入關（二）、加強自我約束性的內(nèi)部管理（三）、注意保持銀行的流動性（四）、選擇高資信的企業(yè)和銀行 本節(jié)重點介紹第一個問題，后邊內(nèi)容任課教師視具體情況安排教學內(nèi)容。用時： 一、遠期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （一） 遠期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二、遠期利率協(xié)議的特點 （一） 成本較低 （二） 靈活性大 （三） 保密性好 三、遠期利率協(xié)議的類型 （一） 普通遠期利率協(xié)議 （二） 對敲的遠期利率協(xié)議 （三） 合成的外匯遠期利率協(xié)議 （四） 遠期利差協(xié)議四、遠期利率協(xié)議的交易程序五、遠期利率協(xié)議的定價六、中國開展遠期利率協(xié)議的可能性探討 （一） 金融市場的發(fā)展 （三） 第五節(jié) 互換業(yè)務其他內(nèi)容由于難度較大，由任課教師自行安排，不作考試要求。 用時： 時 一、互換業(yè)務及其產(chǎn)生的原因 （一） 互換業(yè)務產(chǎn)生的原因 二、互換的特點 三、商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （一） 貨幣互換四、四 互換的交易程序 （一）選擇交易商 （二）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商 （三）互換交易的實施五、互換的定價六、中國發(fā)展互換業(yè)務的可能性探討 互換業(yè)務在中國的發(fā)展取決于以下條件 （一） 經(jīng)濟主體融資渠道多元化 （二） 金融市場的發(fā)展 （三） 銀行的金融信息能力 （四） 高資信的客戶 第六節(jié) 期貨與期權用時： 一、金融期貨 （一） 金融期貨及其發(fā)展 （二） 金融期貨的種類 1． 利率期貨 3． 本節(jié)可就概念性問題簡要介紹。 貸款出售的類型 （二） 貸款出售的定價 （四） 第八節(jié) 表外業(yè)務的管理主要采用課堂講授的教學方法。 信用風險 （二） 國家風險 （四） 籌資風險 （六） 運作風險 （八 ) 定價風險 三、表外業(yè)務的管理 （一）商業(yè)銀行對外業(yè)務的管理 （二）對外業(yè)務活動監(jiān)管 （三）調(diào)整會計揭示方法 第九章 其他業(yè)務 第一節(jié) 結算業(yè)務第二節(jié) 代理業(yè)務第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務隨著社會經(jīng)濟的現(xiàn)代化發(fā)展，社會各階層對這類服務的需求大幅增長，已成為世界各國銀行業(yè)務競爭的焦點。主要結合銀行會計的相關知識、利用相關資料，采用多媒體教學軟件進行教學。教學重點：結算、代理和咨詢等相關性概念教學難點：結算、代理和咨詢等業(yè)務的運做第一節(jié) 結算業(yè)務用時： 2課時三、 一 .支付結算概述 (一） 支付結算的概念和意義（ (二） 支付結算的任務、原則和紀律二、 二 .結算工具1． 有銀行匯票和商業(yè)匯票自分2． 托收結算 （三） 信用證結算 （四） 保函結算方式 四、支付結算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展 （一） 我國支付結算系統(tǒng)的發(fā)展第二節(jié) 代理業(yè)務主要采用課堂講授的教學方法。第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務主要采用課堂講授的教學方法。（ 三 ） 我國商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務 二、評估類信息咨詢 （一） 工程項目評估 （二） 企業(yè)信用等級評估專項調(diào)查咨詢 （二） 委托常年咨詢顧問 四、綜合信息類咨詢及投資銀行業(yè)務 （一） 綜合信息類咨詢 （二） 投資銀行業(yè)務 教學建議：建議采用討論的方式配合課堂教學，以更好地理解教材的內(nèi)容。隨著金融市場逐步完善并趨于一體化，以及先進技術被廣泛應用，商業(yè)銀行國際業(yè)務的發(fā)展空間得以拓展，銀行業(yè)務國際化也成為各商業(yè)銀行尋求自身發(fā)展的手段。教學難點：商業(yè)銀行外匯買賣業(yè)務教學說明：由于金融專業(yè)和非金融專業(yè)均開設《國際金融概論》課程，因此，本章內(nèi)容由學生自學，不作考試要求。第一節(jié) 國際業(yè)務的經(jīng)營目標與組織機構 一、國際業(yè)務的經(jīng)營目標 第一， 維持和擴大其在國際銀行業(yè)市場中的份額，積極 增加國際貿(mào)易融資，外匯買賣及國際借貸活動 ,促使其資產(chǎn)規(guī)模 的迅速增大 第二， 努力獲取最大限額的壟斷利潤，全面開拓各種有 利可圖的國際金融業(yè)務和金融服務，爭取獲得較高的或有利的信 貸利潤率 第三， 在全球范圍內(nèi)建立和發(fā)展與客戶的廣泛聯(lián)系，即 與其它同行攜手協(xié)作，互相融通，彼此代理，又必須認真應付其 他競爭者的挑戰(zhàn) 二 、國際業(yè)務的組織機構 國外分行 4. 國外代理5. 國際聯(lián)合銀行8． 一、國際貿(mào)易融資 （一） 銀行貿(mào)易融資 （二） 進出口融資 二、國際信貸 （一） 國際貨幣市場 （二） 國際資本市場第四節(jié) 外匯買賣 一、外匯市場 （一） 匯率的標價方法 （二） 匯率的種類 二、外匯交易方式 （一） 現(xiàn)貨交易 （二） 遠期交易 （三） 外匯期貨交易 （四） 外匯互換交易 三、銀行參與外匯買賣原因 （一） 調(diào)節(jié)貨幣結構 （三） 第五節(jié) 離岸金融業(yè)務 稅率優(yōu)惠條件 2． 健全的法制條件 4． 第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理策略 第一節(jié) 資產(chǎn)負債管理和策略的發(fā)展第二節(jié) 資產(chǎn)負債管理在商業(yè)銀行的運用之一 ——— 融資缺口模型及運用商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理有狹義和廣義之分，狹義的資產(chǎn)負債管理主要指在利率波動的環(huán)境中，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實現(xiàn)銀行的目標凈利息差額，或者通過調(diào)整總體資產(chǎn)和負債的持續(xù)期，來維持銀行正的凈值。本章是本門課程的重點章節(jié)，通過本章的學習，學生可以了解到銀行的管理理論及其發(fā)展，以及存在的問題和將來的發(fā)展。 教學重點：我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標體系 教學難點：融資缺口模型的運用及持續(xù)期缺口模型的運用 本節(jié)重點掌握資產(chǎn)管理理論的發(fā)展及管理方法，是本章的重點內(nèi)容也是基礎內(nèi)容。用時： 3課時 一、資產(chǎn)管理思想 （一） 資產(chǎn)管理方法4 資金分配法5 線性規(guī)劃法三、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理思想 這部分課本中沒有涉及，但考慮到其理論上的重要性和實用性，故補充介紹。 本節(jié)重點介紹融資缺口模型及運用。用時： 2課時 一、有關融資缺口模型的術語和定義 利率敏感資金 融資缺口 敏感性比率 二、融資缺口模型的運用 三、利率敏感資金配置狀況的分析技術 本節(jié)重點介紹持續(xù)期缺口模型及應用，由于有一定難度，故除對一些概念性的內(nèi)容需要掌握之外，對其他內(nèi)容不作要求，教師可視具體情況進行教學。用時： 1課時 一、持續(xù)期的涵義 二、持續(xù)期缺口模型 三、持續(xù)期缺口模型的運用 教學建議：建議教師重點講授第一節(jié)，結合我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標體系的實際，運用案例分析使學生加深對教材內(nèi)容的理解。 第十二章 商業(yè)銀行績效評估 第一節(jié) 銀行財務報表 第二節(jié) 商業(yè)銀行績效評價 商業(yè)銀行績效評估主要涉及以下三方面內(nèi)容。本章在教學中，可結合銀行會計的內(nèi)容進行介紹，可運用多媒體教學手段，結合實例分析進行教學。第一節(jié) 銀行財務報表主要利用多媒體教學手段采用課堂講授的教學方法。 資產(chǎn)項目 1． 二級準備 3． 貸款 5． 未清結的客戶對銀行的負債 7． 負債