【文章內(nèi)容簡介】 題或重要投訴進(jìn)行專項(xiàng) 調(diào)查 ,及時(shí)解決一些突出問題。通過專項(xiàng)調(diào)查 ,明確責(zé)任 ,深度曝光 ,以點(diǎn)帶面 ,促進(jìn)職能部門采取措 施 ,修改程序或制度 ,防止類似投訴再次發(fā)生。如 2023年 5月 ,有關(guān)人員向?qū)徲?jì)監(jiān)察部反映公司模具 采購存在問題。審計(jì)監(jiān)察部立即對(duì)模具的采購流程和采購執(zhí)行現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查 ,特別關(guān)注各項(xiàng)重要 單據(jù)的流轉(zhuǎn)和模具的驗(yàn)收環(huán)節(jié)。通過對(duì)采購、驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析 ,最終發(fā)現(xiàn)在 模具的采購過程中有關(guān)人員存在失職行為 ,致使公司采購成本升高 ,造成嚴(yán)重的浪費(fèi)。按照公司《 內(nèi)部審計(jì)獎(jiǎng)懲辦法》規(guī)定對(duì)責(zé)任人提出了處理建議 ,并督促相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行整改。調(diào)查后我們 及時(shí)跟蹤 ,使公司輔助品采購得到了規(guī)范 ,采購成本得到有效控制。 ,確保規(guī)章制度貫徹落實(shí)。在審計(jì)過程中 ,審計(jì)監(jiān)察部嚴(yán)格以審計(jì)法規(guī)、公司制 度及文件為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被審計(jì)部門進(jìn)行審查 ,檢查各部門對(duì)法規(guī)制度的落實(shí)執(zhí)行情況。如 2023年 5月 , 在進(jìn)行物流部倉儲(chǔ)管理審計(jì)時(shí) ,我們嚴(yán)格按照《成品倉庫兼運(yùn)輸管理作業(yè)指導(dǎo)書》等相關(guān)規(guī)章制 度的要求對(duì)入庫、倉庫管理、出庫、發(fā)貨等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行符合性測(cè)試 ,發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)操作行為 內(nèi)部審計(jì) 19 。在督促責(zé)任部門整改的同時(shí) ,審計(jì)部門要求相關(guān)子公司領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門積極完善作業(yè)指導(dǎo)書 ,以 保證規(guī)章制度適應(yīng)公司的經(jīng)營發(fā)展。 ,節(jié)約基建投資成本。基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口、減少企業(yè)資金流 失、加強(qiáng)投資控制的重要保障。審計(jì)監(jiān)察部重點(diǎn)做好前期的招標(biāo)工作和后期的結(jié)算過程。通過 招標(biāo) ,在相同的質(zhì)量要求下控制價(jià)格 。通過驗(yàn)收 ,核實(shí)數(shù)量的準(zhǔn)確性 ,保證工程的質(zhì)量。在參與過程 中 ,審計(jì)監(jiān)察部實(shí)施了事前控制 ,對(duì)投標(biāo)單位資格的審查、價(jià)格的確定、質(zhì)量的保證及合同等都進(jìn) 行事前審計(jì)。集團(tuán)公司及其所屬公司的重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè) ,審計(jì)監(jiān)察部均派工程審計(jì)專員進(jìn)行過 程監(jiān)督 ,實(shí)施全過程工程造價(jià)審計(jì)。自 2023年至今 ,集團(tuán)公司共實(shí)施了大小 26項(xiàng)工程項(xiàng)目招標(biāo)實(shí) 施 ,審計(jì)監(jiān)察部全部參與了全過程造價(jià)審計(jì)工作 ,為公司共節(jié)省基建成本 1 300多萬元 ,挽回了 600多 萬元的直接損失。 ,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。自 2023年全球金融危機(jī)爆發(fā)后 ,公司一些客戶由于業(yè)務(wù)的影 響 ,產(chǎn)生了資金緊張的現(xiàn)象 ,致使公司逾期應(yīng)收賬款不斷增加 ,市場風(fēng)險(xiǎn)加劇 ,個(gè)別客戶還因資金鏈 斷裂倒閉 ,形成壞死賬。為此 ,審計(jì)監(jiān)察部重抓銷售風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) ,對(duì)銷售過程中發(fā)生的市場風(fēng)險(xiǎn)和信 內(nèi)部審計(jì) 20 用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審計(jì) ,包括對(duì)客戶評(píng)審、合同簽訂、貨款回籠、對(duì)賬管理和壞賬處理等方面。通 過審計(jì) ,完善了信用體系建設(shè) ,前移客戶信用控制關(guān)口 ,對(duì)于新進(jìn)客戶 ,在產(chǎn)品打樣之前 ,必須得到審 計(jì)監(jiān)察部的信用評(píng)估和業(yè)務(wù)評(píng)估的確認(rèn) ,保證開發(fā)良好信用和潛力增長的客戶。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生業(yè) 務(wù)的客戶 ,在信用政策控制前提下 ,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的預(yù)警 ,及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門和人員采取措施 ,對(duì) 于已經(jīng)逾期的客戶督促跟蹤催討。對(duì)逾期確實(shí)時(shí)間較長 ,多次催討無果的客戶及時(shí)建議訴訟。通 過審計(jì)的監(jiān)督督促 ,今年集團(tuán)在銷售額增加的情況下應(yīng)收賬款總量基本保持不變 ,客戶結(jié)構(gòu)不斷改 善 ,壞賬數(shù)額沒有明顯增多。 ,降低投資風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司近幾年快速發(fā)展 ,為了開拓發(fā)展空間 ,公司加大了對(duì)外投 資力度 ,包括股權(quán)投資、實(shí)業(yè)投資、合資等。為了確保投資安全和投資效益最大化 ,審計(jì)監(jiān)察部積 極制訂投資審計(jì)辦法 ,開展投資審計(jì)工作。從項(xiàng)目可行性分析開始 ,審計(jì)監(jiān)察部一直參與項(xiàng)目的籌 建到投產(chǎn)的工作 ,參與過程中積極向公司董事會(huì)提出投資建議 ,確保投資利益最大化。集團(tuán)核心子 公司浙江上峰包裝有限公司為拓展市場 ,計(jì)劃自 2023年起將在全國多個(gè)省市設(shè)立分公司 ,因此 ,在 今后的工作中 ,審計(jì)監(jiān)察部將把投資審計(jì)當(dāng)做一項(xiàng)常規(guī)工作來抓 ,以降低投資風(fēng)險(xiǎn) ,提高投資效益 內(nèi)部審計(jì) 21 。 三、創(chuàng)新審計(jì)工作方法 ,宣傳審計(jì)工作。在集團(tuán)公司內(nèi)部開展內(nèi)審營銷工作 ,拓展渠道宣傳審計(jì)工作。一 是利用公司內(nèi)部 OA辦公系統(tǒng) ,建立內(nèi)審網(wǎng)站 ,搭建一個(gè)有效的溝通平臺(tái) ,同時(shí)拓寬了審計(jì)證據(jù)搜集 的途徑 。二是在公司報(bào)紙《上峰報(bào)》上開辟審計(jì)專欄 ,宣傳審計(jì)工作 ,并對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行公示。 ,促進(jìn)事前整改。模擬審計(jì)就是在正式審計(jì)之前 ,被審計(jì)單位主動(dòng)要求內(nèi)部審計(jì)幫 助其開展自我檢查、提供咨詢服務(wù)、事前解決問題、實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的一種方式。自 2023年 12月 份以來 ,我們創(chuàng)新審計(jì)模式 ,通過模擬審計(jì)的方式 ,幫助被審計(jì)單位及時(shí)揭露問題 ,共同解決自身難 以解決的問題。在俞建虎董事長的大力支持下 ,模擬審計(jì)在公司全面開展。一方面提升了部門的 管理水平 ,更好地實(shí)現(xiàn)部門、公司的管理目標(biāo) ,實(shí)現(xiàn)了由立場對(duì)立或職能不相關(guān)的剛性審計(jì)向主動(dòng) 要求、溝通無顧慮、友好合作、共商對(duì)策、共謀發(fā)展的柔性審計(jì)過渡 ,促進(jìn)了優(yōu)化管理和企業(yè)的 更大發(fā)展 。另一方面也拓寬了內(nèi)部審計(jì)的視野 ,拓展了內(nèi)部審計(jì)職能。通過為被審計(jì)單位提供咨 詢服務(wù) ,擴(kuò)大了內(nèi)部審計(jì)作用 ,提升了內(nèi)部審計(jì)工作水平 ,增強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威 ,推動(dòng)了內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) 22 的發(fā)展。 ,提高審計(jì)效率。在開展工作的過程中 ,審計(jì)人員發(fā)現(xiàn) ,由于知識(shí)面的局限及公司實(shí) 際情況的影響 ,單靠審計(jì)監(jiān)察部的力量不能很好地發(fā)揮作用。因此審計(jì)監(jiān)察部積極與財(cái)務(wù)部、品 管部、總務(wù)部等相關(guān)部門或人員建立協(xié)同機(jī)制 ,不但節(jié)省工作量 ,提高工作效率 ,減少被審計(jì)對(duì)象 的麻煩 ,而且開拓審計(jì)范圍 ,充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) ,提高了審計(jì)效果。譬如在物料管理審計(jì)中 ,審計(jì)部建立 了與財(cái)務(wù)部、品管部組成的審計(jì)組 ,對(duì)物料的入庫、領(lǐng)用、保管、報(bào)廢的控制進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì) ,根 據(jù)各部門的工作特點(diǎn) ,有針對(duì)性的分工 ,提高了工作效率 ,增加了專業(yè)化程度 ,達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。另 外 ,審計(jì)監(jiān)察部也聘任了一些資深業(yè)務(wù)人員為“兼職審計(jì)員” ,在上下流交叉審計(jì)中發(fā)揮積極作 用 ,取得較好效果。 ,杜絕問題復(fù)發(fā)。根據(jù)審計(jì)調(diào)查情況 ,形成審計(jì)案例 ,供大家學(xué)習(xí)借鑒 ,杜絕問題重 復(fù)發(fā)生。如 2023年 9月某彩盒退貨事件 ,審計(jì)監(jiān)察部通過對(duì)事件發(fā)生的前因后果進(jìn)行全面調(diào)查 ,對(duì) 此事件的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行分析 ,明確各個(gè)部門的責(zé)任 ,形成審計(jì)案例 ,提供大家借鑒 ,有利于相關(guān)責(zé)任人 進(jìn)行思考 ,以防止類似事件再次發(fā)生。 內(nèi)部審計(jì) 23 通過審計(jì)監(jiān)察部的有效工作和其他部門的通力協(xié)助 ,集團(tuán)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢(shì)頭。 2023年至 20 10年 ,集團(tuán)公司銷售額和利潤同比增長 20%以上 ,累計(jì)盤活資金近 ,節(jié)約成本和費(fèi)用 2 100多 萬元。全體員工的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng) ,企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)能力顯著提高。 內(nèi)部審計(jì)工作能夠取得一定成果 ,主要原因有以下幾個(gè)方面 :(1)最高決策層高度重視且認(rèn)識(shí)不斷 深化。審計(jì)工作是“一把手”工程 ,自審計(jì)部門成立以來 ,集團(tuán)董事長高度重視 ,一直在創(chuàng)造良好 的審計(jì)環(huán)境并及時(shí)給予指