擬上市公司改制輔導程序(編輯修改稿)
2025-03-09 10:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 盡職調(diào)查 ? 券商盡職調(diào)查資料清單所包括的重點內(nèi)容 ? 盡職調(diào)查的主要方法和手段 ? 券商對盡職調(diào)查情況的重點判斷 盡職調(diào)查 ? 盡職調(diào)查的主要方法和手段 ? 提交資料清單和工作備忘錄 ? 現(xiàn)場調(diào)查與調(diào)查記錄 ? 問卷 ? 面談 ? 會議及電話 盡職調(diào)查 ? 券商盡職調(diào)查資料清單所包括的重點內(nèi)容 ? 主體合法性文件及歷史沿革資料 ? 財務(wù)資料 ? 組織結(jié)構(gòu)資料 ? 行業(yè)分析資料 ? 管理團隊 ? 產(chǎn)品、技術(shù)與生產(chǎn)情況 ? 實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)情況 ? 負債及資產(chǎn)抵押、擔保情況 ? 募集資金投向 ? 其它：土地、稅負、環(huán)保、資信等 盡職調(diào)查 ? 券商對盡職調(diào)查情況的重點判斷 ? 對財務(wù)資料進行指標分析 ? 評價管理團隊的管理模式和管理能力 ? 以組織結(jié)構(gòu)資料分析同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易情況 ? 依據(jù)員工、行業(yè)、產(chǎn)品和生產(chǎn)情況，分析企業(yè)的行業(yè)地位和優(yōu)勢 ? 以實物資產(chǎn)狀況判斷資產(chǎn)的真實性，以非經(jīng)營性資產(chǎn)情況判斷資產(chǎn)布局，作為資產(chǎn)剝離的依據(jù) ? 以負債情況調(diào)查了解或有負債和潛在訴訟狀況，考察經(jīng)營風險 ? 考察募集資金投向是否：符合產(chǎn)業(yè)政策，與主業(yè)緊密相關(guān)；資金缺口是否可以合理解決；是否存在大股東套現(xiàn)的明顯跡象。并同時考察管理團隊的經(jīng)營戰(zhàn)略和思路 改制方案的設(shè)計 ? 改制方案設(shè)計的主要內(nèi)容 ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的目標 ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的基本思路 ? 關(guān)注的問題 ? 方案的討論與修正 改制方案的設(shè)計 ? 改制方案涉及的主要內(nèi)容 ? 資產(chǎn)重組方案 ? 業(yè)務(wù)重組 ? 人員重組 ? 制度建設(shè) 改制方案的設(shè)計 改制方案的設(shè)計 ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的基本思路 ? 明確擬發(fā)行人業(yè)務(wù)范圍（最具潛力的產(chǎn)品和核心業(yè)務(wù)） ? 根據(jù)核心業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率水平、擬募集資金量確定初步凈資產(chǎn)規(guī)模，設(shè)計若干重組方案，分析利弊，擇其佳者 ? 確定入圍資產(chǎn)，保證入圍資產(chǎn)的業(yè)務(wù)相關(guān)性 ? 以入圍資產(chǎn)的母體作為主要發(fā)起人 ? 相應時間表的設(shè)計 改制方案的設(shè)計 ? 關(guān)注的問題 ? 對復雜同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的處理：入圍、劃撥或出售、變換發(fā)起人主體以規(guī)避 ? 對非經(jīng)營性資產(chǎn)的處理：獨立經(jīng)營、母體管理、轉(zhuǎn)交政府、代管 ? 資產(chǎn)重組的配比原則 ? 無形資產(chǎn)比重問題： 25%的限制 ? 專利與專有技術(shù)問題 ? 商標問題 ? 土地問題 改制方案的設(shè)計 ? 方案的討論與修正 ? 方案的執(zhí)行效率與執(zhí)行彈性
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