擬上市公司改制輔導(dǎo)程序-在線瀏覽
2025-03-23 10:08本頁面
【正文】 企業(yè)、私營企業(yè)以及其它企業(yè)形式向符合上市要求的運(yùn)作規(guī)范的股份制公司轉(zhuǎn)換。 ? CSRC ： 1998年《關(guān)于對擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》，規(guī)定對擬發(fā)行上市企業(yè)實行“先改制后發(fā)行”的辦法 ,提出了企業(yè)改制重組的具體要求。要求公司和主承銷商需向中國證監(jiān)會駐當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)報送改制運(yùn)行情況的報告。提法有所改變，仍沿用“改制”的概念。 ? 整和優(yōu)化公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ,集中突出主營業(yè)務(wù) , 改善財務(wù)指標(biāo) ,增強(qiáng)盈利能力和融資能力。 ? 通過資產(chǎn)重組手段 ,盤活和優(yōu)化 ,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) ,促使上市公司真正成為競爭性法人實體 ,提高公司資產(chǎn)的營運(yùn)質(zhì)量和運(yùn)作效率。 ? 提高資本利潤率 ,以利于取得較高的股票發(fā)行價格。 改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)（續(xù)二） ? 會計師職責(zé) ? 對原企業(yè)及發(fā)行人前三年及最近一期的財務(wù)審計，并出具審計報告； ? 對發(fā)行人發(fā)行當(dāng)年的盈利預(yù)測進(jìn)行審核； ? 各發(fā)起人股份公司資產(chǎn)的驗資報告； ? 協(xié)助制作設(shè)立申請材料中的有關(guān)部分。 改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)（續(xù)三） ? 資產(chǎn)評估師職責(zé) ? 對發(fā)行人的資產(chǎn)評估，并出具資產(chǎn)評估報告； ? 協(xié)助公司向國資（財政）部門申請資產(chǎn)評估立項，資產(chǎn)評估結(jié)果的確認(rèn)及國有股權(quán)管理方案的批復(fù)。 改制的一般程序：政府機(jī)構(gòu) ? 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu) 對公司接受的輔導(dǎo)進(jìn)行檢查和驗收，也是未來企業(yè)發(fā)行股票的審核機(jī)關(guān)。 ? 國土資源部和地方國土局 負(fù)責(zé)對土地處置方案的批準(zhǔn)。 ? 工商局 負(fù)責(zé)股份公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)和注冊登記。并同時考察管理團(tuán)隊的經(jīng)營戰(zhàn)略和思路 改制方案的設(shè)計 ? 改制方案設(shè)計的主要內(nèi)容 ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的目標(biāo) ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的基本思路 ? 關(guān)注的問題 ? 方案的討論與修正 改制方案的設(shè)計 ? 改制方案涉及的主要內(nèi)容 ? 資產(chǎn)重組方案 ? 業(yè)務(wù)重組 ? 人員重組 ? 制度建設(shè) 改制方案的設(shè)計 改制方案的設(shè)計 ? 資產(chǎn)重組方案設(shè)計的基本思路 ? 明確擬發(fā)行人業(yè)務(wù)范圍（最具潛力的產(chǎn)品和核心業(yè)務(wù)） ? 根據(jù)核心業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率水平、擬募集資金量確定初步凈資產(chǎn)規(guī)模，設(shè)計若干重組方案，分析利弊，擇其佳者 ? 確定入圍資產(chǎn)，保證入圍資產(chǎn)的業(yè)務(wù)相關(guān)性 ? 以入圍資產(chǎn)的母體作為主要發(fā)起人 ? 相應(yīng)時間表的設(shè)計 改制方案的設(shè)計 ? 關(guān)注的問題 ? 對復(fù)雜同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的處理：入圍、劃撥或出售、變換發(fā)起人主體以規(guī)避 ? 對非經(jīng)營性資產(chǎn)的處理：獨(dú)立經(jīng)營、母體管理、轉(zhuǎn)交政府、代管
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