某上市公司內部管理使用財務分析報告(編輯修改稿)
2025-03-08 13:14 本頁面
【文章內容簡介】 成本剪刀差越來越小 , 公司在臨界保本線附近運行 ,經營風險壓力增大。5/7/2023 17華新水泥q公司財務狀況 主要分子公司 利潤總額▲宜昌公司扣除投資收益后的利潤高達 3547萬元 ,而金貓 ,黃石 ,南通公司及岳陽四家公司累計虧損高達 6147萬元 ,對集團公司的整體盈利能力形成嚴重制約 .5/7/2023 18華新水泥q公司財務狀況 價格216。 3季度，水泥價格仍在歷史低位徘徊，僅低端產品價格略有回升 ,平均價格僅為 /噸。 19月份水泥均價僅 /噸，較進度預算低 /噸，較去年同期下降 /噸。 19月份，因水泥價格下降使收入掉預算。5/7/2023 19華新水泥q公司財務狀況 水泥成本216。 3季度，由于部分基地生產效率下滑、固定成本攤薄受限，消耗及變動制造費用上升，熟料質量波動導致混合材摻量下降等原因，影響水泥平均成本明顯反彈 ,且均未完成預算。 19月份，水泥平均制造成本為 /噸，仍處于高位。5/7/2023 20華新水泥q公司財務狀況 熟料成本216。 3季度，由于煤價及煤耗反彈，部分基地生產效率下滑、消耗及變動制造費用上升等原因，影響熟料平均成本明顯反彈。 19月份，干法熟料產量比重的提高，使熟料平均成本總體呈下降態(tài)勢。實際單位制造成本為 /噸，仍超出預算 /噸，并處高位運行。5/7/2023 21華新水泥q公司財務狀況 煤電及制造費用影響216。 19月份，煤炭價格實際 /噸，超出預算 /噸；實物煤耗在濕法窯及干法中空窯產量大幅度下降的前提下接近預算，煤炭合計影響成本超預算 3,，影響熟料單位成本超預算 /噸，而干法窯累計因消耗上升 ,影響水泥單位成本上升 /噸 ,因價格上漲影響成本上升 /噸。電力漲價的影響增大，電耗有所降低，綜合影響水泥單位成本上升 /噸。5/7/2023 22華新水泥q公司財務狀況 三費占比216。 3季度，三費占比為 %，較 2季度上升 。 19月份，三費占比仍高出預算 ，較上年同期高出 ，主要影響因素是銷量、收入掉預算，散裝率的持續(xù)下降導致紙袋費用的明顯增加。5/7/2023 23華新水泥q公司財務狀況 應收帳款216。 激烈的市場競爭、重點工程供貨量的增加等導致各基地應收帳款全面上升。 9月 30日，合并公司應收帳款較年初增加 13,908萬元，其中增加額最大的是恩施公司，已超出該公司銀行貸款總額。其次是金貓公司、宜昌公司、公司總部、南通公司。應收帳款的大幅上升嚴重遏制了公司經營現(xiàn)金流，也增加公司財務費用 580萬元。5/7/2023 24華新水泥q公司財務狀況 存貨216。 9月 30日，合并公司存貨較年初增加 5,。主要是新投產的武穴公司、西藏公司、岳陽公司存貨的新增；但陽新公司存貨增加明顯，應重點關注。黃石公司產成品較年初上升 629萬元 ,發(fā)出商品未結算量大 .5/7/2023 25華新水泥q公司財務狀況 經營活動現(xiàn)金流量216。 3季度，公司效益明顯下滑，應收帳款大幅增加，雖然加大票據(jù)運作力度，但經營凈現(xiàn)流較 2季度仍明顯減少，僅為 7710萬元。 19月份實現(xiàn)經營凈現(xiàn)流 25,351萬元，掉預算 10,987萬元，較上年同期減少 9,550萬元。公司自有現(xiàn)金不足與快速發(fā)展的資金需求仍嚴重不適。5/7/2023 26華新水泥q分子公司比較 財務成果 （ 7家盈利公司 ）216。 營業(yè)利潤（含補貼收入）： 3季度，在 7家盈利公司中，僅恩施、仙桃公司月均盈利較上半年月均增長，而陽新、宜昌、武鋼月均盈利卻較上半年月均下降 ,趨勢不容樂觀。 9月份，宜昌 600萬元、恩施 446萬元、陽新 410萬元。西藏、武穴 8—9 月分別盈利 247萬元、 138萬元。216。 毛利率 %： 累計西藏最高； 9月恩施最高。216。 EBITDA%： 累計西藏最高； 9月宜昌最高。恩施持續(xù)增長，陽新下滑明顯。216。 三費占比： 恩施、陽新（無利息費用）、仙桃完成預算，武穴差異最大。5/7/2023 27華新水泥q分子公司比較 財務成果（ 4家虧損公司）216。 3季度，金貓、黃石、南通、岳陽 4家公司繼續(xù)虧損，除南通月虧損額較上半年月均減少外，其他 3家公司月虧損較上半年繼續(xù)擴大。其中金貓?zhí)潛p最為嚴重。 4家虧損公司毛利率 %、 EBITDA%嚴重偏低，三費占比 %全部超預算。尤其令人擔憂的是岳陽、南通已低于付現(xiàn)成本在運作 .5/7/2023 28華新水泥q分子公司比較 熟料成本黃石公司原材料 ,輔材成本明顯偏高 .同樣是新生產線 ,陽新公司變動制造費用較金貓優(yōu) .金貓公司管理尚需向縱深發(fā)展 .5/7/2023 29華新水泥q分子公司比較 水泥成本5/7/2023 30華新水泥q主要分子公司財務評價 —— 金貓公司216。 公司 7號窯生產效率高，產量完成預算進度。但由于煤炭及電力價格仍在高位而水泥價格持續(xù)低位運行 ,致使公司仍未走出虧損困境 .
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