某上市公司內部管理使用財務分析報告(文件)
【正文】 算進度 .檢修頻繁 , 使修理費、機物料消耗增加，影響變動制造費用噸含量達 /噸，超預算 /噸，其中修理費 +機物耗噸含量 /噸，超預算 /噸。其中熟料成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸；水泥成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸。 一、生產效率發(fā)揮受限，產、銷量持續(xù)下滑，計劃完成率不高，其中水泥產量 7月、 8月、 9月分別為 、 、 ，固定成本攤薄受到影響。成本優(yōu)勢喪失。 7—9 月盈利分別為 534萬元、 422萬元、 407萬元。 一、水泥產量月均 9萬噸，熟料銷量較大，產能有待進一步提高。 三、成本費用是否全口徑尚不清晰、成本走勢有待觀察。 五、三費占比超預算較多。 生產運行穩(wěn)定 ,各項預算指標執(zhí)行情況良好 . 煤價在 2季度基礎上小幅反彈，煤耗卻小有上升： 月份 7月 8月 9月 煤價（元 /噸） 煤耗 （ kg/t） 176 177 187 盡管內部生產及二期工程項目在一定時期存在資金短缺矛盾 ,但籌資及時 , 安排合理及控制有力 ,較好的保證了生產及項目的同步進行 .為公司四季度增利創(chuàng)造了條件 .盈利能力進一步增強 .提請關注的問題 :煤炭消耗 . 二期工程投產后 流動資金的提前準備 .5/7/2023 35華新水泥q 主要分子財務評價 —— 恩施公司216。216。 216。5/7/2023 37華新水泥 主要分子財務評價 —— 岳陽公司 ,南通公司216。216。216。西部地區(qū) 要加強分銷渠道的控制，提升銷量，加強重點項目的開發(fā)，控制好應收款。 正常業(yè)務操作同時，盡快確定明年出口訂單。營銷人員更新和培訓工作。四季度是項目施工的黃金時間，是實現(xiàn)項目年度目標的沖刺時間，對四季度的工作安排如下：1,項目前期q咸寧項目 167。q武漢項目167。q信陽項目167。完成第二套水泥磨的安裝和試生產工作，完成項目的竣工驗收工作。關鍵點： 110KV變電站及線路是項目的關鍵路線；q襄樊項目 167。q西藏 1000TPD項目 167。原料磨 10月 30日前交付安裝 ；167。開始二期廠平工作，完成項目的施工圖設計，開展土建和主機設備招標工作。配合中介機構完成申請發(fā)行短期融資債券的資料申報工作（ 10月份）。完成 2023年度財務預算編制工作。確保 10月份云南項目提款、 11月份襄樊項目提款。對分子公司進行全面財務、稅收檢查。 252。5/7/2023 44華新水泥4季度 財務工作思路252。2023年 8月陽新 600TPD熟料生產線二期項目建成 。5/7/2023 43華新水泥q云南項目 167。167。武漢項目167。5/7/2023 42華新水泥167。q湘鋼項目167。167。 2023年各項營銷工作的前期準備工作 。 盡快拉空庫存，為各基地春節(jié)正常生產創(chuàng)造條件。華東地區(qū) 要加強分銷渠道的建設和出口市場的開發(fā)，創(chuàng)造機會提升價格，控制好應收款。5/7/2023 39華新水泥四季度的工作把握四季度市場回升的機遇，狠抓設備維護，深入向內挖潛，穩(wěn)定老線生產，全力抓好新線整改和調試運行工作，降低設備故障率，提高小時產量，降低生產消耗，保證產品質量，提高產品產量；加強費用控制，降低制造費用，控制生產成本；抓好煤炭等大宗材料的供應，確保四季度生產沖刺的需求5/7/2023 40華新水泥促銷工作鄂東地區(qū) 要進一步加強促銷力度，規(guī)范渠道秩序，鞏固市場，提升銷量的同時，力爭價格有所上揚。216。岳陽公司價格如下 : 兩家粉磨站總體在低水平運行 ,價格政策值得關注5/7/2023 38華新水泥 主要分子財務評價 —— 仙桃公司 216。 二、較高的水泥售價，公司毛利率、 EBITDA%處于集團內領先地位216。有利潤沒有現(xiàn)金流量的財務狀況，令人擔憂。216。 六、新建成的大型生產基地效益貢獻尚不明顯。 四、水泥均價 175元 /噸，同樣處在很低的水平。 二、水泥綜合電耗 ，超預算 。 提請關注的問題 :存貨明顯上升。 3季度水泥均價 174元 /噸 . 五、管理費用、營業(yè)費用中其他支出分別為 107萬元、 90萬元。 以上三項，影響 3季度熟料成本、水泥成本持續(xù)上升。還有 568萬
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1