負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理(編輯修改稿)
2025-03-08 04:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本（風險成本和連鎖反應(yīng)成本） 加權(quán)平均成本 7 、邊際存款成本 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 利息成本：是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶的報酬。 ? 利息成本的計息方式有兩種： 按不變（固定）利率計息： 指按負債發(fā)生時規(guī)定的利率乘以負債余額計算利息額。 按可變（浮動）利率計息： 指負債發(fā)生時不規(guī)定具體的利率，而是確定一個基準利率，通常以市場不斷變化的某種基準利率體系為基礎(chǔ)（如，），加某一具體的數(shù)額（ %或 1%）為該項負債的可變利率。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 營業(yè)成本 也稱為其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開支，又進一步可以劃分為變動成本、固定成本和混合成本 。 ? 資金成本 是指商業(yè)銀行（通過存款方式）籌集資金而支付的一切費用，即利息成本和營業(yè)成本之和。 資金成本 = 利息成本 + 營業(yè)成本 資金成本率 =（利息成本 +營業(yè)成本） / 全部存款 資金成本率 = 資金成本 / 全部存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 可用資金成本 也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)擔負的全部成本。 ? 可用資金 = 全部存款－法定準備金－必要的超額準備金 ? 可用資金成本率 =（利息成本 +營業(yè)成本） /(全部存款資金－法定準備金－必要的超額準備金 ) ? 可用資金成本率 = 資金成本 / 可用資金 ? 可用資金是指由存款形成的，可用于經(jīng)營的資金總額；可用資金成本是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ) , 因而也是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 相關(guān)成本 ? 與商業(yè)銀行增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的開支。屬于以上四種成本之外的成本概念。 ? 風險成本：存款增加，引起銀行風險增加而必須付出的代價。 ? 連鎖反應(yīng)成本：對存款增加而增加的服務(wù)和利息支出，而引起對原有負債增加的開支。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? （二）存款成本控制 ? 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 ? （ 1）盡量（適當）擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)； 在一般情況下，存款期限長（穩(wěn)定性強） 利率高 成本高；反之，則存款期限短（穩(wěn)定性弱） 利率低 成本低。（維持穩(wěn)定性，規(guī)避風險的支出，也是成本。關(guān)鍵在于保持合理的結(jié)構(gòu)。） ? （ 2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；（營業(yè)成本與營業(yè)收入之間的均衡關(guān)系。） ? （ 3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件； ? （ 4）定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 存款總量和成本控制 ? 在銀行經(jīng)營的實踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為： ? 逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降； ? 同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升； ? 總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變； ? 成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。 ? 可用資金的歷史平均成本分析、（同期同類商業(yè)銀行可用資金平均成本分析、）可用資金的邊際成本分析 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 三、銀行存款的營銷和定價 ? （一）存款工具的營銷 ? 研究確定客戶的金融需要 ? 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) ? 定價 ? 促銷 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? （二）存款工具的定價方法 ? 在我國，存款工具由國家統(tǒng)一定價。在金融市場發(fā)達的國家，商業(yè)銀行對存款工具擁有自主定價權(quán)。但是，定價分析仍然非常重要，指導銀行進行可行性分析和經(jīng)營決策。 ? 存款工具的定價具體可以有單個存款工具分析，和銀行所有存款工具綜合分析兩個視角。 ? 成本加利潤定價法 每單位存款服務(wù)的價格 =每單位銀行存款可用資金成本 +每單位存款的計劃利潤 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 存款的邊際成本定價法 ? 存款的邊際成本法：通過比較存款的邊際成本與邊際資產(chǎn)回報來決定是否吸引新的存款，只有當邊際成本小于邊際回報時，才應(yīng)吸引新資金來支持資產(chǎn)增長。 ? 基本方法分為三步： ? 第一步，摘錄資產(chǎn)負債表的有關(guān)數(shù)據(jù)； ? 第二步，計算資金平均成本； ? 第三步，預測資金加權(quán)邊際成本。 ? 存款的邊際成本定價法從某種意義上說可能要優(yōu)于加權(quán)平均成本定價，因為在浮動匯率制下，利率的頻繁變化使得平均成本的定價標準有些不切實際。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 ? 存款的其他定價方法 ? 銀行管理者可以使用以上兩種方法，但還可以使用一些更為簡捷的輔助性定價方法。 ? 為不同的客戶制定不同的價格。 ? 根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系
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