商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債業(yè)務概述(編輯修改稿)
2025-03-06 15:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高n 一般不記名，有廣泛的二級市場可以流通轉讓。次級債n 次級債是指固定期限不低于 5年 (含 5年 ),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的長期債務。n 次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。n 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的 20％，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級債券按照 100%風險權重計算風險資產(chǎn) n 中央國債登記結算有限責任公司為次級債券的登記、托管機構n 銀行可通過發(fā)行次級債來補充資本金，但次級債不能超過核心資本的 50％n 發(fā)行次級債有利于加強對商業(yè)銀行的市場約束，提高監(jiān)管效率混合資本債券 與次級債相比，混合資本債券具有較高的資本屬性，當銀行倒閉或清算時，其清償順序列于次級債之后，先于股權資本。此外，混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在 15年以上，且 10年內(nèi)不得贖回， 10年后銀行有一次贖回權，但需得到監(jiān)管部門的批準；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計算利息等。 第二章 資產(chǎn)業(yè)務 資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行通過對其資金加以運用，從而形成其各項資產(chǎn)的業(yè)務。 資產(chǎn)業(yè)務主要包括發(fā)放貸款、投資業(yè)務和其他資產(chǎn)業(yè)務。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要有：現(xiàn)金資產(chǎn)，貸款，證券資產(chǎn)和固定資產(chǎn)四類資產(chǎn)管理 指商業(yè)銀行應恰當?shù)匕才刨Y產(chǎn) ,對其進行最佳組合 ,以滿足銀行 “三性 ”經(jīng)營的需要 ,主要內(nèi)容有流動性管理 ,準備金管理 ,投資管理 ,貸款管理現(xiàn)金資產(chǎn)（一）n 現(xiàn)金資產(chǎn)的分類n 庫存現(xiàn)金n 在中央銀行存款（法定準備金、超額準備金）n 存放同業(yè)n 托收未達款n 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務是保證銀行在經(jīng)營過程中的適度流動性，即要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿足一般的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機會成本，以追求利潤最大化現(xiàn)金資產(chǎn)（二）n 現(xiàn)金，存放人民銀行存款，存放同業(yè)款，托收未達款稱為第一準備金。n 短期貼現(xiàn)，短期投資和同業(yè)拆放等成為第二準備金。n 第一準備金和第二準備金共同構成銀行的實際總準備，實際總準備減去法定準備部分稱為超額準備。n 超額準備減去人民銀行借入款后的剩余部分稱為銀行的自由準備。統(tǒng)一授信n 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。n 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。 n 對由多個法人組成的集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。貸款分類n 按貸款期限劃分：短期貸款，中長期貸款，長期貸款 又可分為：活期貸款，定期貸款，透支貸款n 按貸款的保障可分為： 信用貸款，抵質(zhì)押貸款，擔保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)n 按貸款的用途可分為： 工商業(yè)貸款，不動產(chǎn)貸款，消費貸款，和其他貸款等n 按利率固定與否可分為： 固定利率貸款和浮動利率貸款n 按貸款債權可分為自營貸款，委托貸款和特定貸款n 貸款也可分為應計貸款和非應計貸款，非應計貸款是指貸款本金逾期 90天沒有收回的貸款或不論本金是否逾期但第一筆欠息滿 90天沒有收回的貸款；應計貸款是指非應計貸款以外的貸款。銀團貸款 (一 )n 銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。多家銀行共同提供貸款，相應地減少了風險，有利于資金的流動，能夠擴大經(jīng)營和影響，也增加了銀行的獲利機會n 銀團貸款業(yè)務包括銀團貸款安排和相應的融資顧問服務兩部分。n 在為客戶組織銀團貸款的過程中，銀行還可以幫助客戶確定融資結構、設計籌資方案，為客戶提供資金運作、財務結構、資金籌集等方面的建議和顧問服務，為客戶提供專業(yè)化、個性化的高質(zhì)量顧問服務。銀團貸款 (二 )n 銀團是個協(xié)議組織，由牽頭行，副牽頭行，代理行及若干參加行共同組成，按其職能行使各自權利n 牽頭行根據(jù)借款人、擔保人提供的資料編寫信息備忘錄，以供其他成員行決策參考，同時聘請律師負責對借款人、擔保人進行盡職調(diào)查，并出具法律意見書，在此基礎上，銀團各成員行進行獨立的判斷和評審，作出貸款決策。n 銀團貸款費用多，使用銀團貸款，借款人除支付利息外，還要支付各種費用，包括管理費，代理費及差旅費，律師費等n 銀團貸款對項目要求嚴，銀團貸款的對象主要是國家重點項目，大項目以及合資企業(yè)，也可以是大型集團客戶和大型項目的融資。由于貸款金額大，期限長，因此對項目審核比較嚴n 當單一企業(yè)融資總額超過貸款行資本金余額 10%，或單一集團客戶授信總額超過貸款行資本金余額 15%時，必須使用銀團貸款n 所有成員行的貸款均基于相同的貸款條件，使用同一貸款協(xié)議。n 貸款法律文件簽署后，由代理行統(tǒng)一負責貸款的發(fā)放和管理
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