商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)概述(編輯修改稿)
2025-03-06 15:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高n 一般不記名，有廣泛的二級(jí)市場可以流通轉(zhuǎn)讓。次級(jí)債n 次級(jí)債是指固定期限不低于 5年 (含 5年 ),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長期債務(wù)。n 次級(jí)債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。n 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債券余額不得超過其核心資本的 20％，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級(jí)債券按照 100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) n 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級(jí)債券的登記、托管機(jī)構(gòu)n 銀行可通過發(fā)行次級(jí)債來補(bǔ)充資本金，但次級(jí)債不能超過核心資本的 50％n 發(fā)行次級(jí)債有利于加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的市場約束，提高監(jiān)管效率混合資本債券 與次級(jí)債相比，混合資本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，其清償順序列于次級(jí)債之后，先于股權(quán)資本。此外，混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在 15年以上，且 10年內(nèi)不得贖回， 10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計(jì)算利息等。 第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對(duì)其資金加以運(yùn)用，從而形成其各項(xiàng)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括發(fā)放貸款、投資業(yè)務(wù)和其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要有：現(xiàn)金資產(chǎn)，貸款，證券資產(chǎn)和固定資產(chǎn)四類資產(chǎn)管理 指商業(yè)銀行應(yīng)恰當(dāng)?shù)匕才刨Y產(chǎn) ,對(duì)其進(jìn)行最佳組合 ,以滿足銀行 “三性 ”經(jīng)營的需要 ,主要內(nèi)容有流動(dòng)性管理 ,準(zhǔn)備金管理 ,投資管理 ,貸款管理現(xiàn)金資產(chǎn)（一）n 現(xiàn)金資產(chǎn)的分類n 庫存現(xiàn)金n 在中央銀行存款（法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金）n 存放同業(yè)n 托收未達(dá)款n 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行在經(jīng)營過程中的適度流動(dòng)性，即要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿足一般的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，以追求利潤最大化現(xiàn)金資產(chǎn)（二）n 現(xiàn)金，存放人民銀行存款，存放同業(yè)款，托收未達(dá)款稱為第一準(zhǔn)備金。n 短期貼現(xiàn)，短期投資和同業(yè)拆放等成為第二準(zhǔn)備金。n 第一準(zhǔn)備金和第二準(zhǔn)備金共同構(gòu)成銀行的實(shí)際總準(zhǔn)備，實(shí)際總準(zhǔn)備減去法定準(zhǔn)備部分稱為超額準(zhǔn)備。n 超額準(zhǔn)備減去人民銀行借入款后的剩余部分稱為銀行的自由準(zhǔn)備。統(tǒng)一授信n 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。n 商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對(duì)法人客戶的最高授信額度的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。 n 對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。貸款分類n 按貸款期限劃分：短期貸款，中長期貸款，長期貸款 又可分為：活期貸款，定期貸款，透支貸款n 按貸款的保障可分為： 信用貸款，抵質(zhì)押貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)n 按貸款的用途可分為： 工商業(yè)貸款，不動(dòng)產(chǎn)貸款，消費(fèi)貸款，和其他貸款等n 按利率固定與否可分為： 固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款n 按貸款債權(quán)可分為自營貸款，委托貸款和特定貸款n 貸款也可分為應(yīng)計(jì)貸款和非應(yīng)計(jì)貸款，非應(yīng)計(jì)貸款是指貸款本金逾期 90天沒有收回的貸款或不論本金是否逾期但第一筆欠息滿 90天沒有收回的貸款；應(yīng)計(jì)貸款是指非應(yīng)計(jì)貸款以外的貸款。銀團(tuán)貸款 (一 )n 銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。多家銀行共同提供貸款，相應(yīng)地減少了風(fēng)險(xiǎn)，有利于資金的流動(dòng)，能夠擴(kuò)大經(jīng)營和影響，也增加了銀行的獲利機(jī)會(huì)n 銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)包括銀團(tuán)貸款安排和相應(yīng)的融資顧問服務(wù)兩部分。n 在為客戶組織銀團(tuán)貸款的過程中，銀行還可以幫助客戶確定融資結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)籌資方案，為客戶提供資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資金籌集等方面的建議和顧問服務(wù)，為客戶提供專業(yè)化、個(gè)性化的高質(zhì)量顧問服務(wù)。銀團(tuán)貸款 (二 )n 銀團(tuán)是個(gè)協(xié)議組織，由牽頭行，副牽頭行，代理行及若干參加行共同組成，按其職能行使各自權(quán)利n 牽頭行根據(jù)借款人、擔(dān)保人提供的資料編寫信息備忘錄，以供其他成員行決策參考，同時(shí)聘請(qǐng)律師負(fù)責(zé)對(duì)借款人、擔(dān)保人進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具法律意見書，在此基礎(chǔ)上，銀團(tuán)各成員行進(jìn)行獨(dú)立的判斷和評(píng)審，作出貸款決策。n 銀團(tuán)貸款費(fèi)用多，使用銀團(tuán)貸款，借款人除支付利息外，還要支付各種費(fèi)用，包括管理費(fèi)，代理費(fèi)及差旅費(fèi)，律師費(fèi)等n 銀團(tuán)貸款對(duì)項(xiàng)目要求嚴(yán)，銀團(tuán)貸款的對(duì)象主要是國家重點(diǎn)項(xiàng)目，大項(xiàng)目以及合資企業(yè)，也可以是大型集團(tuán)客戶和大型項(xiàng)目的融資。由于貸款金額大，期限長，因此對(duì)項(xiàng)目審核比較嚴(yán)n 當(dāng)單一企業(yè)融資總額超過貸款行資本金余額 10%，或單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本金余額 15%時(shí)，必須使用銀團(tuán)貸款n 所有成員行的貸款均基于相同的貸款條件，使用同一貸款協(xié)議。n 貸款法律文件簽署后，由代理行統(tǒng)一負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放和管理
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