商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理課件(編輯修改稿)
2025-03-05 18:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存款時(shí)所發(fā)生的除利息成本之外的一切成本。包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設(shè)備的折舊、辦公費(fèi)用和廣告宣傳費(fèi)用等 隨銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇有不斷上升的趨勢(shì) (三 )存款成本的相關(guān)概念及分析 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本 邊際存款成本 ：為吸收存款而支付的一切費(fèi)用即利息成本和經(jīng)營(yíng)成本之和 。 資金 成本率 利息成本 +經(jīng)營(yíng)成本 存款平均余額 = 100% ： 銀行可用資金所 負(fù)擔(dān)的全部成本 。 可用資金成本率 = 利息成本 +經(jīng)營(yíng)成本 存款平均余額 法定存款準(zhǔn)備金 必要的備付金 100% 準(zhǔn)備金比率與可動(dòng)用資金成本（二者正相關(guān)） 銀行存款準(zhǔn)備金比率越大，它實(shí)際可以使用的資金數(shù)量就越少，可使用資金的成本就越高 原因：銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和準(zhǔn)備金存款屬于非盈利性資產(chǎn)，是銀行存款中的一部分，銀行對(duì)此同樣要支付利息，因此當(dāng)銀行確定生息資產(chǎn)的最低盈利水平時(shí)，必須包括準(zhǔn)備金成本 例： 100 個(gè)單位的存款，其利息成本為 3%，其中：現(xiàn)金比率和準(zhǔn)備金比率為 20%，投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為 10%。 則：可動(dòng)用資金比為 70%，其資金成本應(yīng)為 4． 29% ： 指吸收存款的相關(guān)因素可能帶來(lái)的支出。如風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本 。 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)成本，即因存款增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià) 如增加利率敏感性存款會(huì)增加利率風(fēng)險(xiǎn) 可變利率存款取決于市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等等 （ 2）連鎖反應(yīng)成本，指銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出，而引起對(duì)原有存款增加的開(kāi)支 ： 指所有存款資金的每單位平均成本。 加權(quán)平均成本 每種存款 平均余額 該種存款的成本 各種存款平均余額之和 = ∑ （ ） 100% ： 指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，再新增一個(gè)單位的存款所要增加的成本。 邊際存款成本 = 新增存款數(shù)量 新增利息 + 新增經(jīng)營(yíng)成本 + 新增經(jīng)營(yíng)成本 新增可用資金邊際成本 = 新增利息成本 新增存款資金 〔 1 非盈利使用的比例 〕 假設(shè)某銀行開(kāi)辦了某種新的存款種類(lèi)，由此使存款平均余額增加了9000萬(wàn)元，這些資金的利息成本為 270萬(wàn)元，其它成本為 135萬(wàn)元，新增資金的 20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計(jì)算如下： 例 資金邊際成本 = （ 270+135） /9000=% 新增可用資金邊際成本 = （ 270+135） /9000 （ 120%） =% （四）存款成本控制 1．存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款期限的長(zhǎng)短，決定存款成本的大小 選擇存款結(jié)構(gòu)的成本時(shí)，處理好四個(gè)方面的關(guān)系： 擴(kuò)大低息存款，降低利息成本 兼顧利息成本與營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，降低營(yíng)業(yè)成本支出 活期存款的增加應(yīng)不影響信貸能力 定期存款的增加應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng) 2．存款總量和成本控制 （ 1）逆向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本反而下降 （ 2）同向組合模式：存款總量增長(zhǎng)，成本隨之上升 （ 3）總量單向變化模式：存款總量增加，成本不變 （ 4）成本單向變化模式：存款總量下降，成本增加 3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 可用資金的歷史平均成本是指銀行對(duì)已吸收存款的全部利息成本加上營(yíng)業(yè)成本除以全部可用資金 意義：用于貸款定價(jià)及確定最低收益率的依據(jù) 缺陷：不考慮未來(lái)利息成本的變動(dòng) 若未來(lái)利率上升，以歷史成本為基礎(chǔ)的資產(chǎn)收益率下降 未來(lái)利率下降，盈利性資產(chǎn)的價(jià)格可能因高估而不利于競(jìng)爭(zhēng) 邊際成本的意義： 銀行可根據(jù)邊際成本確定資金收益率的目標(biāo) 用邊際成本反映其他各種資金來(lái)源的相對(duì)成本，以確定新增資金來(lái)源的最低費(fèi)用目標(biāo) 問(wèn)題：邊際成本難以精確計(jì)算，因?yàn)槭袌?chǎng)利率總是處于變動(dòng)中 （五）存款工具的定價(jià) ： 銀行在交付客戶(hù)滿意的存款品種和價(jià)格的同時(shí)，必須遵循自身獲取一定利潤(rùn)的準(zhǔn)則。 加權(quán)平均資金成本法 利用邊際成本確定存款利率 市場(chǎng)滲透存款定價(jià) 上層目標(biāo)定價(jià) 利用存款定價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的目標(biāo) 向客戶(hù)收取的每種存款服務(wù)的單價(jià) = 每一單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 + 銀行存款的管理費(fèi)用 + 每一單位存款服務(wù)的預(yù)計(jì)利潤(rùn) （ 1）存款服務(wù)成本加利潤(rùn)定價(jià)法 （ 2）加權(quán)平均資金成本法 加權(quán)平均成本 ∑ 每種存款 數(shù)量 該種存款 的成本 各種存款數(shù)量之和 = （ ） 假定銀行已經(jīng)籌集了總數(shù)為 4億元的資金：包括 1億元的活期存款，其利息和非利息成本占存款額的 5%，可用比例為 70%； 2億元的儲(chǔ)蓄存款，其利息和非利息成本占其總額均為 8% ， 可用比例為 85%；從貨幣市場(chǎng)籌集到
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