現(xiàn)代企業(yè)制度與公司治理--仲繼銀(編輯修改稿)
2025-03-05 15:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 會的決策與監(jiān)督作用 CEO全面負責(zé)公司的日常管理職責(zé)，授權(quán)執(zhí)行董事及非董事經(jīng)理完成一些具體職能和業(yè)務(wù)的管理 此處的執(zhí)行董事及非董事經(jīng)理職責(zé)劃分僅是舉例，具體職責(zé)劃分需與組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案匹配 股東類別 B 27 董事會－獨立董事的定義 ?中國證監(jiān)會「關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見」規(guī)定下列人員不得擔(dān)任獨立董事： ? 在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）； ? 直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份 1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬； ? 在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份 5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬； ? 最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員； ? 為上市公司或其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； ? 公司章程規(guī)定的其他人員； ? 中國證監(jiān)會認定的其他人員。 《公司法》第一百二十三條 上市公司設(shè)立獨立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。 28 中國證監(jiān)會「關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見」規(guī)定，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相關(guān)法律法規(guī)賦予董事的職權(quán)之外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨立董事以下特別職權(quán)： ? 重大關(guān)聯(lián)交易 （ 指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于 300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的 5％ 的關(guān)聯(lián)交易 ） 應(yīng)由獨立董事認可后 ， 提交董事會討論；獨立董事作出判斷前 ， 可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告 ， 作為其判斷的依據(jù) 。 ? 向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所 。 ? 向董事會提請召開臨時股東大會 。 ? 提議召開董事會 。 ? 獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu) 。 ? 可應(yīng)當(dāng)以在股東大會召開前向股東征集投票權(quán) 。 獨立董事行使上述職權(quán)取得全體獨立董事的二分之一以上同意 。 董事會 －獨立董事職責(zé) 29 ?「 公司法 」 對股份有限公司董事長進行了一些具體的規(guī)定 （ 第 110條 ） 。股份有限公司董事會設(shè)一名董事長 ， 由全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生 。 ?董事長行使下列職權(quán)： 1) 主持股東大會和召集 、 主持董事會會議； 2) 檢查董事會決議的實施情況； 對比：股份有限公司與有限責(zé)任公司及國有獨資公司之間 “ 董事長 ” 的差異 ? 有限責(zé)任公司董事長產(chǎn)生辦法由公司章程決定（ 45）。 ? 國有獨資公司設(shè)立董事會，董事會成員中的非職工代表由國資監(jiān)管機構(gòu)委派，董事長由國資監(jiān)管機構(gòu)從董事會成員中指定（ 68）。 董事會－ 董事長和 CEO的設(shè)置 30 董事會 － 首席獨立董事 ? 主持召開非執(zhí)行董事例會 ? 對于敏感問題 ， 在獨立董事與執(zhí)行董事之間起重要聯(lián)系作用 ? 評價公司管理層與董事會之間的信息溝通質(zhì)量 、 數(shù)量及適時性 ? 與其它董事磋商 ， 批準(zhǔn)聘用直接向董事會報告的咨詢顧問 ? 與董事長一起 ， 面試所有董事會候選人 ， 并向董事會推薦人選 ? 與薪酬委員會或全體董事會成員一起 ， 對公司經(jīng)理層進行評價 ? 確保董事會及其委員會執(zhí)行職責(zé)而不干涉公司運營的正常程序 首席獨立董事的職責(zé) 31 ?關(guān)于董事會會議「中國公司法」第 11 112和 113條做了一些規(guī)定。 ?董事會每年度至少召開 2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開 10日以前通知全體董事和監(jiān)事。 ?董事會會議應(yīng)由 1/2以上的董事出席方可舉行，董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會會議表決實行一人一票。 ?董事會會議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席可以書面委托其他董事代為出席董事會，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。 ?董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。 董事會會議 －法律規(guī)定 32 董事會會議 －次數(shù)與議程 ? 每年至少召開 4次董事會會議 ， 董事長負責(zé)提出董事會會議議程 ， 并預(yù)先通知到每位董事 ， 每位董事可以自由提出包括在會議議程中的提案 ? 國外優(yōu)秀公司一般每年召開 10次左右的董事會會議 。 ? 英特爾公司每隔一個月利用一整天的時間在公司總部召開董事會全體會議 ，特殊情況也可能在公司的某個部門召開 。 董事會主席和秘書處負責(zé)起草會議議程 ， 并預(yù)先通知到每個董事 。 每個董事可以自由提出包括在會議議程中的提案 。 ? 通用汽車公司由董事長和總經(jīng)理共同 （ 如果董事長和總經(jīng)理不是同一個人的話 ） 決定每次董事會議的議程 。 每位董事都可以自由地對議事項目的選擇提出自己的建議 。 ? 中國公司法 （ 116條 ） 規(guī)定每年至少召開兩次董事會會議 ， 提前十日通知 。 ? 為了加強董事會的監(jiān)督和決策作用 ， 上市公司至少要每年召開 4次董事會會議 ?？梢猿浞掷酶鞣N現(xiàn)代化的通訊手段 ， 提高董事會效率 ， 加強董事之間 、 董事與公司之間的聯(lián)系 。 33 董事會會議 －次數(shù)與議程 ?在董事會會議召開之前 ， 要將有關(guān)議事項目的一些重要信息和數(shù)據(jù)資料以書面形式發(fā)給董事 。 ? 在董事會召開以前 ， 有關(guān)公司業(yè)務(wù)的重要信息與數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)以書面形式發(fā)給每位董事 。 ? 通常情況下 ， 關(guān)于某個專題的資料應(yīng)在董
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