【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)營(yíng)原則是（ ）。 Ａ 盈利性 Ｂ 信用性 Ｃ 安全性 Ｄ 流動(dòng)性 復(fù)習(xí)思考題 商業(yè)銀行組織形式除了單一銀行制，還有（ ）。 Ａ 跨國(guó)集團(tuán)制 Ｂ 分支行制 Ｃ 集團(tuán)銀行制 Ｄ 連鎖銀行制 復(fù)習(xí)思考題 分支行制的優(yōu)點(diǎn)有（ ）。 Ａ 銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的管理 Ｂ 可以提倡和鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，限制壟斷 Ｃ 銀行規(guī)模較大，取得規(guī)模效益 Ｄ 銀行分支機(jī)構(gòu)多，匯兌成本可保持在最低水平 復(fù)習(xí)思考題 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為（ ）。 Ａ 決策機(jī)構(gòu) Ｂ 執(zhí)行機(jī)構(gòu) Ｃ 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) Ｄ 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 復(fù)習(xí)思考題 二、判斷題 第一家股份銀行是 1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行。 所有金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則“三性”的排序是：盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。 所有銀行都可以經(jīng)營(yíng)活期存款。 我國(guó)實(shí)行單一銀行制。 復(fù)習(xí)思考題 三、簡(jiǎn)答題 現(xiàn)代銀行是如何產(chǎn)生和發(fā)展的。 如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。 如何理解商業(yè)銀行的職能。 單一銀行制和分支行制的概念和優(yōu)缺點(diǎn)。 集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制有何不同。 第二章 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 資本對(duì)于商業(yè)銀行非常重要。充足的資本金，既是商業(yè)銀行維持業(yè)務(wù)運(yùn)行、滿足監(jiān)管當(dāng)局要求的資金基礎(chǔ)，也是社會(huì)公眾判斷銀行是否可信、可靠的依據(jù)，可以使債權(quán)人及社會(huì)公眾加強(qiáng)對(duì)銀行的信任感。 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中最核心的問題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，合理的資本規(guī)模是銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動(dòng)態(tài)平衡的前提。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) （一）信用風(fēng)險(xiǎn) （二）利率風(fēng)險(xiǎn) （三）匯率風(fēng)險(xiǎn) （四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 二、銀行資本金的功能 （一）保護(hù)功能 （二）營(yíng)業(yè)功能 主要表現(xiàn)在：一是保證開業(yè)時(shí)資金的需要；二是滿足經(jīng)營(yíng)中，設(shè)備和辦公用品、科技投入等方面發(fā)展的要求；三是填補(bǔ)銀業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)中出現(xiàn)的偶發(fā)性資金短缺，保證銀行日常業(yè)務(wù)活動(dòng)順利進(jìn)行。 （三）管理功能 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 由此可見，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 英國(guó)銀行的確認(rèn) 英格蘭銀行確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的： 一是作為損失的緩沖； 二是對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿； 三是提供無固定融資成本的資源； 四是作為對(duì)總的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 美國(guó)銀行的確認(rèn) 美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)列出資本的重要職能為： 提供一個(gè)承受偶然損失的“資本緩沖器”，使存款人自始至終得到保護(hù)； 為購置房屋、設(shè)備與其他營(yíng)業(yè)所需的非營(yíng)利性資產(chǎn)提供資金； 滿足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對(duì)可能招致的風(fēng)險(xiǎn)而備足資本的要求； 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時(shí)償付債務(wù)的能力，并繼續(xù)為公眾服務(wù)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的分類 （一）從資本金的積累過程看，主要包括兩部分： 開業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金。 在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，通過各種方式補(bǔ)充的資本金。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）從資本金的來源渠道看，主要包括兩部分： 內(nèi)源資本（ internal capital） 外源資本（ external capital） 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （三）從資本金包含的內(nèi)容看，主要包括兩部分： 所有者權(quán)益或者產(chǎn)權(quán)資本、權(quán)益類資本，主要包括：銀行的普通股、留存盈余等； 債務(wù)類資本，主要包括：銀行發(fā)行的資本票據(jù)和債券、某些類型的優(yōu)先股等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 20世紀(jì) 80年代中期以前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行監(jiān)管當(dāng)局基本上將銀行的最低資本額與銀行的總資產(chǎn)相聯(lián)系，與各銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)沒有直接的聯(lián)系。 80年代后期，各國(guó)金融當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本額與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來。 1986年，美國(guó)金融當(dāng)局首先提出了銀行資本額應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 1988年，國(guó)際清算銀行通過了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即《巴塞爾協(xié)議》），規(guī)定應(yīng)以國(guó)際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國(guó)際問的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 關(guān)于資本的具體構(gòu)成，《巴塞爾協(xié)議》有明確規(guī)定。該協(xié)議將資本劃分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。 （一）商業(yè)銀行的核心資本 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開儲(chǔ)備。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 永久的股東權(quán)益（股本） 包括已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久的、非累積性的優(yōu)先股。主要包括以下部分： 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 ? 普通股（ mon stock） 普通股是一種股權(quán)證書，代表著投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有權(quán)，具有永久性。 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊(cè)登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營(yíng)業(yè)規(guī)模縮小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 ? 非累積性的優(yōu)先股（ preferred stock） 一般地，優(yōu)先股是指股份制商業(yè) 銀行發(fā)行的、在收益分配以及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票。 非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒有法律義務(wù)，支付累計(jì)未分配股息的那部分優(yōu)先股。由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 公開儲(chǔ)備 公開儲(chǔ)備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分。一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價(jià)）等組成。 ? 留存盈余（ undivided profits） 也被稱為保留盈余或未分配利潤(rùn)，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，即尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤(rùn)部分，是稅后利潤(rùn)中應(yīng)分給股東而未分的部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 ? 資本盈余（ surplus） 也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)采用溢價(jià)發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價(jià)收入。另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈(zèng)等所增加的資本等等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）商業(yè)銀行的附屬資本 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，附屬資本也被為補(bǔ)充資本或二級(jí)資本，具體包括： 非公開儲(chǔ)備（隱蔽準(zhǔn)備） 非公開儲(chǔ)備只包括雖未公開但已反映在銀行損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備通常有兩種形式： 一是對(duì)記人銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)銀行自身房產(chǎn)的正式重估； 二是具有隱蔽價(jià)值資本的名義增值，是以歷史成本價(jià)格反映銀行所持有的長(zhǎng)期證券。 以上兩種類型的儲(chǔ)備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價(jià)資產(chǎn)，并充分反映價(jià)格波動(dòng)與被迫拋售的可能性。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金 用于防備目前尚不能確定的損失，以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用以彌補(bǔ)，但不能用于已確認(rèn)的損失或某項(xiàng)特別資產(chǎn)產(chǎn)值明顯下降的部分。 商業(yè)銀行一般提取以下準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。其中，只有普通準(zhǔn)備金是應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行目前尚不能確定的損失的，可以作為銀行資本的一部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)，被稱為混合資本工具。 這些資本工具與股本極為相似，特別是能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失、維持經(jīng)營(yíng)，因此可以列為附屬資本。 包括：加拿大的長(zhǎng)期優(yōu)先股、法國(guó)的經(jīng)常變動(dòng)的參與證券和從屬證券、英國(guó)的永久性債務(wù)工具和美國(guó)的強(qiáng)制性的可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少 5年以上的次級(jí)債務(wù)工具、不可贖回的優(yōu)先股。比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50％，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。 另外，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具和銀行的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，通常又被稱為優(yōu)先類證券。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成，以 1993年實(shí)行的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為“分水嶺”，在制度安排上具有明顯的不同。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 2023年 2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》：自 2023年 3月 1日起，在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行新的資本構(gòu)成定義。要求：商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。另外，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的 100％；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的 50％。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （一）核心資本 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股權(quán) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）附屬資本 重估儲(chǔ)備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 此外，銀監(jiān)會(huì)還規(guī)定商業(yè)銀行資本金的扣除項(xiàng)目。這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 第一：商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目： ①商譽(yù)； ②商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； ③商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第二：商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目： ①商譽(yù)； ②商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50％； ③商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 目前，我國(guó)既有近年來陸續(xù)成立的中小型股份制商業(yè)銀行，也有長(zhǎng)期存在并占霸主地位的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。比較我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，可以看出：股份制商業(yè)銀行中，股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的資本內(nèi)部融資能力；在所有的銀行機(jī)構(gòu)都不能獲得寬松的外部融資環(huán)境下，股份制商業(yè)銀行對(duì)資本的保障程度要高一些。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資本構(gòu)成存在一些問題：一是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本的主要來源是實(shí)收資本這說明了資本總額的增加對(duì)實(shí)收資本的依賴性很強(qiáng)；二是銀行盈利規(guī)模的差異，使得