【文章內(nèi)容簡介】 交系統(tǒng)成功后，打印并核對國債憑證及國債收款憑證 ?請客戶核對存款任條上的打印內(nèi)容 ， 并簽字確認 。 在國債收款憑證上加蓋公章 ， 在憑條上加蓋現(xiàn)訖章 、 名章 借：現(xiàn)金 貸：代理發(fā)行債券 （ 收入 ） 開出債券單證 （ 付出 ） 空白重要憑證 ?身份證 、 國債收款憑證遞交客戶 網(wǎng)點上劃管轄行 ?營業(yè)終了 ， 將代理發(fā)行憑證式國債款項上劃管轄行 借：代理發(fā)行債券 貸：內(nèi)部往來 ?發(fā)行期結(jié)束 ， 對未售出的國債憑證應(yīng)轉(zhuǎn)入國債買賣科目核算 ， 并指定營業(yè)網(wǎng)點繼續(xù)發(fā)售 。 ? 二、代理兌付到期憑證式國債 客戶到期兌付 ?憑證式國債收款憑證的合法性 ， 身份證件 ?提交有效身份證件 （ 若為代辦 ， 提供代辦人身份證件 ） 、 憑證式國債收款憑證 儲蓄網(wǎng)點審核 網(wǎng)點業(yè)務(wù)處理 ?系統(tǒng)操作 ， 提交后打印憑證式國債收款憑證 、 利息清單 ?請客戶在利息清單銀行留存聯(lián)上簽字后 ， 在憑證式國債收款憑證上加蓋現(xiàn)訖章 、 名章 、 結(jié)清章 ， 授權(quán)業(yè)務(wù)加蓋授權(quán)人名章 ， 利息清單客戶聯(lián)和銀行留存聯(lián)加蓋現(xiàn)訖章 、 名章 ?根據(jù)利息清單配款 ?將現(xiàn)金、利息清單客戶留存聯(lián)、身份證件交客戶 借：代理兌付債券 ——本金戶 ——利息戶 貸：現(xiàn)金 （ 付出 ） 開出債券單證 網(wǎng)點上劃 管轄行 ?代理兌付憑證式國債收款憑證本息應(yīng)劃轉(zhuǎn)管轄行 借：內(nèi)部往來 貸：代理兌付債券 ——本金戶 ——利息戶 ? 三、代理提前兌付憑證式國債 客戶提前兌付 ?憑證式國債收款憑證的合法性 、 身份證 ?核對日期是否為提前支取 ?請認購人在憑證式國債收款憑證背面批注身份證件號碼 、 地址 、 部分提取金額并簽名 （ 或為代辦 ， 則要求批注雙方證件及相關(guān)內(nèi)容 ， 并由認購人簽字 ） ?提交有效身份證件 （ 若為代辦 ， 提供代辦人身份證件 ） 、 憑證式國債收款憑證 儲蓄網(wǎng)點審核 網(wǎng)點業(yè)務(wù)處理 ?系統(tǒng)操作 ， 提交后打印憑證式國債收款憑證 、 利息清單 ?請認購人在利息清單銀行留存聯(lián)上簽字后 ， 向認購人收取憑證式國債提前支取手續(xù)費 ， 打印手續(xù)費收入憑證 ， 進行賬務(wù)登記 ， 其會計分錄為： 借：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費收入 ?在憑證式國債收款憑證上加蓋現(xiàn)訖章 、 名章 、 提前支取章 ， 在利息清單上加蓋現(xiàn)訖章 、 名章 ， 授權(quán)業(yè)務(wù)加蓋授權(quán)人名章 ?將提前支取現(xiàn)金、利息清單、手續(xù)費單據(jù)客戶聯(lián)、身份證件交客戶 網(wǎng)點上劃 管轄行 ?代理兌付憑證式國債收款憑證本息應(yīng)劃轉(zhuǎn)管轄行 借：內(nèi)部往來 貸：代理兌付債券 ——本金戶 ——利息戶 任務(wù)五 銀證業(yè)務(wù) ? 案例導(dǎo)讀 《 炒股篇：選擇“第三方存管業(yè)務(wù)” —— 我選擇安全、便捷的服務(wù)》 ? 想一想 你聽說過“銀行第三方管業(yè)務(wù)”嗎？ 你所了解的銀行和證券公司合作的業(yè)務(wù)有哪些？ ? 課堂活動一：認識基本規(guī)定 課堂活動二 ： 了解主要操作流程 活動一 認識基本規(guī)定 ? 一、銀證轉(zhuǎn)賬和銀證通的區(qū)別 比較 銀證轉(zhuǎn)賬 銀證通（俗稱 “存折炒股 ”） 定義 是指銀行接受證券公司的委托，通過與證券公司進行電腦聯(lián)網(wǎng)，用儲蓄存折（卡），實現(xiàn)股民儲蓄賬戶與證券保證金賬戶資金雙向?qū)崟r劃轉(zhuǎn)。 是指在銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與證券公司交易系統(tǒng)相連接的基礎(chǔ)上，客戶通過銀行客戶服務(wù)中心系統(tǒng)，使用證券公司交易系統(tǒng)進行證券交易，并利用客戶的銀行卡賬戶進行資金清算的一種金融服務(wù)。 轉(zhuǎn)賬方式 先進行電話轉(zhuǎn)賬后才能進行證券交易 自動轉(zhuǎn)賬，無需辦理保證金轉(zhuǎn)賬 臨柜地點 須在證券營業(yè)部辦理 在合作銀行開通 “銀證通 ”業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點均可辦理 使用賬戶 須同時使用銀行活期儲蓄和證券資金（保證金） 兩個賬戶。 實現(xiàn)銀行活期儲蓄和證券資金（保證金）兩個賬 戶的統(tǒng)一，無須相互劃轉(zhuǎn)。 業(yè)務(wù)內(nèi)容 提供銀行儲蓄賬戶與證券公司之間資金劃轉(zhuǎn)的 服務(wù)。 提供證券買賣、新股認購、分紅派息、查詢和打 印交割單等服務(wù)。 特點 方便快捷，安全可靠 資金安全、存取方便、交易不受場地限制 委托渠道 證券商電話委托系統(tǒng)下單 銀行電話委托系統(tǒng)下單 資金存放處 證券公司 銀行 ? 二、第三方存管與銀證轉(zhuǎn)賬、銀證通的異同 ? 第三方存管業(yè)務(wù)是指證券公司將客戶交易結(jié)算資金（俗稱保證金）獨立于自有資金，交由獨立于證券公司的第三方存管機構(gòu)存管。這里的第三方存管機構(gòu)，目前是指具備第三方存管資格的商業(yè)銀行。銀行負責(zé)客戶交易資金的存管，為投資者提供銀證轉(zhuǎn)賬、客戶交易結(jié)算資金存取及查詢資金變動等功能。 ? 將第三方存管業(yè)務(wù)與銀證轉(zhuǎn)賬、銀證通業(yè)務(wù)對比：銀證轉(zhuǎn)賬是在以往非銀行存管的模式下為客戶提供的一種銀行資金與保證金賬戶劃轉(zhuǎn)的途徑；銀證通的資金是由銀行管理，但沒有為每個客戶單獨立戶管理證券交易保證金；第三方存管業(yè)務(wù)為每個客戶單獨立戶管理證券交易保證金，符合新證券法的要求；第三方存管業(yè)務(wù)從源頭上杜絕了券商挪用客戶保證金的事件發(fā)生，更好地體現(xiàn)了國家監(jiān)督機構(gòu)對于投資者的保護。 ? 第三方存管業(yè)務(wù)與以往的銀證轉(zhuǎn)賬、銀證通業(yè)務(wù)的根本區(qū)別在于第三方存管業(yè)務(wù)為每個客戶單獨立戶管理證券交易保證金；共同之處在于客戶的證券交易習(xí)慣無須改變、客戶的委托方式未發(fā)生變化。 ? 三、第三方存管業(yè)務(wù)的基本規(guī)定 “第三方存管”的基本原則是“券商托管證券、銀行監(jiān)督資金”； 證券賬戶和銀行賬戶必須實名開設(shè)； 凡符合規(guī)定的個人或機構(gòu)都可以申請辦理； 個人客戶憑本人有效證件（代理人辦理的，代理人持客戶有效證件、代理人有效證件和經(jīng)公證的授權(quán)委托書）和證券賬戶卡（股東卡）、銀行結(jié)算賬戶文件（存折或借記卡）到簽約網(wǎng)點簽署《三方存管協(xié)議》；機構(gòu)客戶的被授權(quán)人憑法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件加蓋公章、公司法人身份證復(fù)印件、公司法人身份證明加蓋公章、法人授權(quán)委托書、被授權(quán)人身份證明文件和證券賬戶卡（股東卡）、銀行結(jié)算賬戶文件到簽約網(wǎng)點簽署《三方存管協(xié)議》。 開通第三方存管業(yè)務(wù)的服務(wù)時間取決于證券公司的服務(wù)時間，一般為營業(yè)日上午 9:00至下午 15:00，具體時間以證券公司規(guī)定為準(zhǔn)。開通后辦理銀證轉(zhuǎn)賬的時間不受證券公司服務(wù)時間的限制； 在證券公司合作的存管銀行中，投資者只能選擇一家銀行作為自己的存管銀行。 個人客戶可以通過銀行柜臺，電話銀行，網(wǎng)上銀行，ATM機等多種方式進行資金的存取和轉(zhuǎn)賬；也可以通過券商的熱線自助、電話委托、網(wǎng)上交易等多種方式完成資金劃轉(zhuǎn)。機構(gòu)客戶需要通過銀行柜臺或網(wǎng)上銀行等方式進行資金的劃轉(zhuǎn)。 個人客戶可以持銀行卡到商業(yè)銀行辦理資金存??；也可以持本人身份證、銀行結(jié)算賬戶卡在證券公司營業(yè)部柜臺辦理銀證轉(zhuǎn)賬。 目前商業(yè)銀行第三方存管業(yè)務(wù)僅開展人民幣業(yè)務(wù)。 活動二 了解主要操作流程 （以開通個人客戶交易結(jié)算資金第三方存管為例 ） 個人客戶開立證券公司保證金賬戶 ?審核客戶有效證件與證券賬戶卡 ?開立證券保證金賬戶 ?簽署《存管協(xié)議書 》 ?提交有效身份證件 、 證券賬戶卡 ?指定一家資金存管銀行 ?簽署 《 銀行 、 證券公司客戶交易結(jié)算資金銀行存管協(xié)議書 》 （ 以下簡稱 《 存管協(xié)議書 》） 證券機構(gòu)辦理 個人客戶建立指定銀行存管關(guān)系 ?提交有效身份證件 、