【正文】 達(dá)到的各項目標(biāo)表示支持，但考慮到在中國實施新協(xié)議只能在很小程度上提高資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度，而同時會提高整個中國銀行業(yè)的資本要求，所以已表示：仍將繼續(xù)執(zhí)行 1988年的老協(xié)議。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 新的最低資本要求，更加突出銀行業(yè)資本金不足的問題 促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系 單一信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 在現(xiàn)實銀行經(jīng)營活動中，各種風(fēng)險是相互聯(lián)系，共同作用的，因而在考察銀行資本充足水平時，應(yīng)綜合考慮新協(xié)議提出的三類風(fēng)險，推行全面風(fēng)險管理的理念，真實反映銀行資本的風(fēng)險狀況，為風(fēng)險監(jiān)管決策提供更可靠的依據(jù)。在這一階段，銀行要根據(jù)目前財務(wù)報表，對可能出現(xiàn)的結(jié)果所進(jìn)行的敏感性分析，提出，在銀行，資本需要基準(zhǔn)線，以及要對未來各種可能出現(xiàn)的情況有所準(zhǔn)備。必須通過預(yù)測未來收益的增長，了解能否為總的資本需要提供全部或大部分資金。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 ? 留存盈余作為股東未分配利潤保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 限制銀行資本內(nèi)部融資增長的因素 ? 銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本金的數(shù)額； ? 銀行所能夠創(chuàng)造的收人數(shù)額； ? 銀行的凈收入總額中，能夠提留的數(shù)額。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （一）發(fā)行普通股 普通股代表銀行股東對銀行的所有權(quán)，現(xiàn)在大多數(shù)新銀行剛組建時，都采取發(fā)行普通股的方式籌集資本金。 一般情況下，不同規(guī)模的銀行可選擇的外部融資余地是不一樣的。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （二）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行優(yōu)先股與普通股一樣，也要承擔(dān)較高的發(fā)行費(fèi)用，而且優(yōu)先股股息分配先于普通股，有可能減少普通股的股息分配數(shù)額。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行中長期債券籌資優(yōu)點(diǎn) 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本； 二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益； 三是銀行發(fā)行的中長期債券實質(zhì)上具有長期負(fù)債性質(zhì)，因此不會削弱股東的控制權(quán)。 浮動利率長期債券 計息方法采用浮動利率，往往表現(xiàn)為若干市場利率的加權(quán)指數(shù)。 A、 1986年 B、 1988年 C、 1994年 D、 1998年 復(fù)習(xí)思考題 商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視為其資本需要進(jìn)行計劃。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無表決權(quán)。 A、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 B、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％ C、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 D、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％ 復(fù)習(xí)思考題 所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)險。 內(nèi)源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來自于國家的各種增資方式等，來增加資本金。 復(fù)習(xí)思考題 四、簡答題 簡述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 簡述銀行資本金的功能 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風(fēng)險資本監(jiān)管的意義 簡述銀行資本的內(nèi)部籌集和外部籌資 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 吸收存款，是商業(yè)銀行重要的籌資業(yè)務(wù)活動。對存入款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，這種存款的基本特點(diǎn)是： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 ①一般用于支付和交易用途； ②支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電傳手段； ③對于開設(shè)賬戶的客戶資質(zhì)一般沒有限制； ④在約定條件下允許透支。 ②持有者可以獲得較高利息收入； ③銀行簽發(fā)的定期存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但可以作為抵押品使用。為加強(qiáng)銀行的競爭能力、規(guī)避金融管制，商業(yè)銀行對存款種類進(jìn)行創(chuàng)新。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 ? 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW賬戶）。其基本特點(diǎn)是：不記名，可以自由轉(zhuǎn)讓；存單面額大，金額固定。經(jīng)營此項業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)資格要求較嚴(yán)，一般由商業(yè)銀行的儲蓄部門或?qū)ｉT的儲蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營。原則上不準(zhǔn)提前支取，具有相對穩(wěn)定性，是商業(yè)銀行獲取中長期信貸資金的重要渠道。 在我國，存款是金融機(jī)構(gòu)主要的資金來源，而儲蓄存款在我國金融機(jī)構(gòu)存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。這種方法對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。 A、獨(dú)立性 B、可信度 C、客觀性 D、通用性 復(fù)習(xí)思考題 三、判斷題 經(jīng)營風(fēng)險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險之一，是指商業(yè)銀行用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。 A、信用風(fēng)險 B、利率風(fēng)險 C、匯率風(fēng)險 D、經(jīng)營風(fēng)險 復(fù)習(xí)思考題 縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ ）。 A、 2個 B、 3個 C、 4個 D、 5個 復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了（ ），允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險管理模型，但應(yīng)同時滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。 復(fù)習(xí)思考題 一、單項選擇題 （ ）是指銀行借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產(chǎn)貶值。 資本證券 與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。 銀行中長期債券還本付息是法定的，過多發(fā)行會增大銀行還款壓力，破壞社會公眾信心。 優(yōu)先股的種類主要有： 固定股息率的優(yōu)先股，即股息率固定不變； 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 浮動股息率的優(yōu)先股，股息率隨著市場指標(biāo)的變化而浮動，浮動的幅度一般參照其他投資品的收益率而定； 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，在有選擇條件下，根據(jù)預(yù)先規(guī)定價格將其所持有優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股，股息低于不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，而價格高于普通股的市場價格。 對于大銀行而言，它們較容易在金融市場上發(fā)行股票融資，但交易成本較高。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 但銀行通過發(fā)行普通股籌集資本存在一些不利因素： 普通股發(fā)行時其交易費(fèi)用較高； 新股大量發(fā)行會使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權(quán)； 新股票發(fā)行會使杠桿作用降低?？梢杂幸韵聨追N方法：?發(fā)行普通股；?發(fā)行優(yōu)先股；?發(fā)行中長期債券；?出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；?股票與債券互換等；等等。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行資本內(nèi)部融資的缺點(diǎn) ? 留存盈余的權(quán)益人是普通股股東，但牽扯銀行各方所有者的利益，因此比較復(fù)雜、敏感。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 二、資本籌集與管理 （一）銀行資本的內(nèi)部籌集 銀行資本內(nèi)部融資的優(yōu)點(diǎn) ? 需要將銀行稅后凈利轉(zhuǎn)人留存盈余賬戶，就可以增加銀行資本金。管理者需要注意兩個問題：一是監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過大。銀行的資本計劃可以分為四個階段。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （四）《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風(fēng)險資本監(jiān)管的意義 《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本精神和技術(shù)方法，對我國改革銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)、提高銀行業(yè)風(fēng)險資本監(jiān)管水平，具有重要而深遠(yuǎn)的影響。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 然而，新協(xié)議在提高風(fēng)險敏感性和靈活性的同時，復(fù)雜性也大大增加。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》通過三大支柱，鼓勵銀行改善風(fēng)險管理系統(tǒng)，采用先進(jìn)的風(fēng)險計量方法，這有利于提高監(jiān)管資本的風(fēng)險敏感度，也有利于更加全面地進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)管，逐步建立適應(yīng)不同銀行需要的資本制度框架。 新協(xié)議認(rèn)為：監(jiān)督檢查程序的目的，不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險，而且還鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險。其中，債務(wù)和股權(quán)衍生產(chǎn)品市場風(fēng)險的資本要求又可分為特殊風(fēng)險的資本要求和一般市場風(fēng)險的資本要求。這些風(fēng)險要素包括： 一是違約概率（ PD）； 二是違約損失率（ LGD）； 三是違約風(fēng)險暴露（ EAD）； 四是期限（ M）的量化指標(biāo)。這種方法對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，是對1988年《巴塞爾協(xié)議》及其歷次修訂的總結(jié)，反映當(dāng)今金融風(fēng)險復(fù)雜多變的特性，尤其是銀行面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相互聯(lián)系、緊密滲透的風(fēng)險體系，需要以全面風(fēng)險管理的思路應(yīng)對。 1999年 6月，巴塞爾銀行委員公布了第一次關(guān)于修改資本充足性框架的意見征詢稿。近年來巴塞爾銀行委員會對 1988年《巴塞爾協(xié)議》進(jìn)行了一系列修訂。主要包括： 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況； 銀行信譽(yù)的高低； 銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模與發(fā)展速度； 銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)狀況； 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 此外，還有一些因素影響著銀行資本金的需要量，如公眾對資本需要量的看法，銀行經(jīng)營管理的水平以及金融管理部門各項規(guī)定的約束等。 銀行資本金過多，銀行為籌集一定量資本所花費(fèi)的開支、費(fèi)用也就越多，最終導(dǎo)致銀行收益水平下降。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 目前，我國既有近年來陸續(xù)成立的中小型股份制商業(yè)銀行，也有長期存在并占霸主地位的國有獨(dú)資商業(yè)銀行。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （一）核心資本 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股權(quán) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）附屬資本 重估儲備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券 長期次級債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 此外，銀監(jiān)會還規(guī)定商業(yè)銀行資本金的扣除項目。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 2023年 2月，中國銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》：自 2023年 3月 1日起，在我國商業(yè)銀行實行新的資本構(gòu)成定義。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 長期次級債務(wù) 主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少 5年以上的次級債務(wù)工具、不可贖回的優(yōu)先股。其中，只有普通準(zhǔn)備金是應(yīng)對商業(yè)銀行目前尚不能確定的損失的，可以作為銀行資本的一部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 資產(chǎn)重估儲備 資產(chǎn)重估儲備通常有兩種形式： 一是對記人銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)銀行自身房產(chǎn)的正式重估； 二是具有隱蔽價值資本的名義增值，是以歷史成本價格反映銀行所持有的長期證券。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 ? 資本盈余（ surplus） 也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中。主要包括以下部分： 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 ? 普通股（ mon stock） 普通股是一種股權(quán)證書，代表著投資者對商業(yè)銀行的所有權(quán)，具有永久性。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 關(guān)于資本的具體構(gòu)成，《巴塞爾協(xié)議》有明確規(guī)定。 80年代后期，各國金融當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本額與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成