【正文】 一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務(wù)； 通過收購、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)，滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域； 通過直接開辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營。此后不斷有外資銀行進(jìn)入我國建立分行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）現(xiàn)代銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步形成的。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。銀行起源很早，在歷史上是由貨幣經(jīng)營業(yè)逐步演變而來的。當(dāng)貨幣兌換商經(jīng)營借貸業(yè)務(wù)時(shí)，貨幣兌換業(yè)就由單純的支付中介轉(zhuǎn)變成信用中介 —— 銀行。二是早期高利貸性質(zhì)的銀行調(diào)低放款利率而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。與此同時(shí)，一大批股份制或私人獨(dú)資興辦的較典型的民族資本商業(yè)銀行也開始建立。銀行業(yè)的并購不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來越大，競爭日趨激烈，而且產(chǎn)生了 金融百貨公司 的運(yùn)營方式。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。商業(yè)銀行通過各種存款形式，還能把從再生產(chǎn)過程中游離出來的暫時(shí)閑置的貨幣資本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本、商品資本等職能資本，在社會(huì)資本總量不變的情況下，提高資本使用效率，擴(kuò)大了生產(chǎn)和流通規(guī)模，也提高了社會(huì)資本總的增值能力。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件下，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 一、商業(yè)銀行經(jīng)營的一般原則 （一）盈利性、安全性、流動(dòng)性原則 盈利性是指追求盈利最大化。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中要避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。因此安全性與流動(dòng)性正相關(guān)，但它們與盈利性往往有矛盾。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 C（ Capital）代表資本。因此，各國開始對(duì)單個(gè)貸款進(jìn)行法定的限制（如資本的10%— 15%），對(duì)貸款的行業(yè)集中問題、地區(qū)集中問題也給予了較多關(guān)注。政府監(jiān)管主要是評(píng)價(jià)銀行當(dāng)前的清償能力以及未來的變化趨勢(shì)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （二）分支行制 分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個(gè)董事會(huì)管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國內(nèi)、國外普遍設(shè)立分支行的制度。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 目前，世界上大多數(shù)國家都實(shí)行分支行制，我國也是如此。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 雖然連鎖銀行制無須成立銀行控股公司，但它與持股公司制的實(shí)質(zhì)是相同的。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 國家要絕對(duì)控股國有商業(yè)銀行 在 2023年 3月 14日十屆全國人大四次會(huì)議上，溫家寶總理明確表示，國有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，探索公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，而股份制就是一種有效的實(shí)現(xiàn)形式。如果不對(duì)此加以嚴(yán)格控制，就很難保證國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的有效實(shí)施。 商業(yè)銀行經(jīng)營原則“三性”的排序是：盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。 第二章 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 資本對(duì)于商業(yè)銀行非常重要。 在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，通過各種方式補(bǔ)充的資本金。該協(xié)議將資本劃分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 公開儲(chǔ)備 公開儲(chǔ)備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分。 以上兩種類型的儲(chǔ)備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價(jià)資產(chǎn)，并充分反映價(jià)格波動(dòng)與被迫拋售的可能性。比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50％，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。銀行資本的多少實(shí)際上應(yīng)取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)大小，即銀行負(fù)債總值超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1993年 4月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《市場風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》，規(guī)定了對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （二）《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 第一支柱是最低資本要求 如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要大量的資源、成本、人員和技術(shù)，只有那些具備良好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、壓力測(cè)試和數(shù)據(jù)管理能力的銀行才能較好地利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法衡量信用風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第三支柱是市場紀(jì)律 第三支柱是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。相對(duì)而言，新協(xié)議更適用于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、管理水平較高，資本雄厚的國際活躍銀行，一些中小銀行則很難實(shí)施新協(xié)議的要求。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （一）銀行總體財(cái)務(wù)目標(biāo) 管理者必須決定銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍以及需要多高的增長和利潤目標(biāo)。可以節(jié)省籌措資本金的費(fèi)用，簡單易行，被認(rèn)為是銀行增加資本金最廉價(jià)的方式。 銀行選擇哪種方式融資，主要取決于對(duì)銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東對(duì)銀行控制權(quán)的影響、融資風(fēng)險(xiǎn)、當(dāng)時(shí)的市場行情、政府法律規(guī)定等。同時(shí)，大銀行有更多的可能性采取其他的外部融資方式。同時(shí)由于利率多變，銀行會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是浮動(dòng)利率債券。 A、利率風(fēng)險(xiǎn) B、匯率風(fēng)險(xiǎn) C、信用風(fēng)險(xiǎn) D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 復(fù)習(xí)思考題 （ ），國際清算銀行通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即《巴塞爾協(xié)議》），規(guī)定應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。 A、保護(hù)功能 B、營業(yè)功能 C、管理功能 D、盈利功能 復(fù)習(xí)思考題 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括（ ） A、公開儲(chǔ)備 B、普通股、優(yōu)先股 C、留存盈余 D、永久的股東權(quán)益信息平臺(tái) 復(fù)習(xí)思考題 銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除（ ），這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 中長期債券成為銀行補(bǔ)充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時(shí)，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定必須超過 5年）。主要特點(diǎn)是： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 ①期限固定；短至 3個(gè)月、 6個(gè)月，長至 3年、5年甚至更長時(shí)間。 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單集中定期存款和有價(jià)證券的優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于銀行來說是定期存款，可用于放款和投資；對(duì)于存款人來說既有較高利息、又能轉(zhuǎn)讓出售；是一種理想的金融工具。其基本特點(diǎn)是： ①開設(shè)的客戶主要是居民個(gè)人和家庭； ②一般為存折或存單形式； ③儲(chǔ)蓄存款期限、品種較多； 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 創(chuàng)新型存款 存款創(chuàng)新是指銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，在原有存款種類基礎(chǔ)上，推出新的品種、新的類型，用以滿足客戶不同需求的舉措。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成 （一）商業(yè)銀行存款的種類 傳統(tǒng)型存款 ? 活期存款（ Demand Deposits) 也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時(shí)存取或支付使用的存款。 銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 A、《測(cè)定市場風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》 B、《市場風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》 C、《預(yù)期損失和不可預(yù)見損失》 D、《對(duì)證券化框架的變更》 復(fù)習(xí)思考題 （ ）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 可轉(zhuǎn)換債券 該債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定價(jià)格在持有一定時(shí)間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票。可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股一般用于銀行間的收購與合并。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行新股需要考慮哪些因素呢 ? 首先，銀行是否還存在其他外部融資的可能； 其次，要對(duì)不同外源形式融資的結(jié)果進(jìn)行比較，例如資本的杠桿作用、銀行原來股東對(duì)銀行控制權(quán)情況、股票的未來收益狀況等。 ? 通過留存盈余方式增加資本金，可能會(huì)帶來銀行股價(jià)下跌，從而構(gòu)成對(duì)銀行未來發(fā)展不利的影響因素。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （三）銀行利潤留成形成資本數(shù)量 管理者必須決定現(xiàn)期收益中用于股東紅利分配的比例，以及保留在銀行內(nèi)部用以支持未來業(yè)務(wù)的發(fā)展資金數(shù)額。同時(shí)，更為嚴(yán)格復(fù)雜的監(jiān)管要求，對(duì)我國現(xiàn)有的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系也提出了挑戰(zhàn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （三）《新巴塞爾資本協(xié)議》的實(shí)施 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 2023年 6月 26日發(fā)布《新巴塞爾資本協(xié)議》，于 2023年底在十國集團(tuán)開始實(shí)施。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須全面滿足以下六條標(biāo)準(zhǔn)： 一是客觀性； 二是獨(dú)立性； 三是國際通用性和透明度； 四是披露； 五是資源； 六是可信度。 2023年 1月和 2023年 4月，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了意見征詢稿，對(duì)初稿進(jìn)行許多有益的改進(jìn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、《新巴塞爾資本協(xié)議》 2023年 6月修訂的《新巴塞爾資本協(xié)議》：不僅包括原有的 8％的資本充足率的最低要求，還提出監(jiān)管部門要對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律的新規(guī)定。比較我國四大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，可以看出：股份制商業(yè)銀行中，股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的資本內(nèi)部融資能力；在所有的銀行機(jī)構(gòu)都不能獲得寬松的外部融資環(huán)境下，股份制商業(yè)銀行對(duì)資本的保障程度要高一些。要求：商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)，被稱為混合資本工具。是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)采用溢價(jià)發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價(jià)收入。 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊(cè)登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營業(yè)規(guī)模縮小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。 1986年，美國金融當(dāng)局首先提出了銀行資本額應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。 （三）管理功能 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 由此可見，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。 Ａ 跨國集團(tuán)制 Ｂ 分支行制 Ｃ 集團(tuán)銀行制 Ｄ 連鎖銀行制 復(fù)習(xí)思考題 分支行制的優(yōu)點(diǎn)有（ ）。同時(shí)注意隨時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免損失，特別是大的損失。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 銀行持股公司制有兩種類型，一種是非銀行持股公司；一種是銀行持股公司?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回?fù)責(zé)控制各分支行處，不對(duì)外營業(yè)，總行所在地另設(shè)對(duì)外營業(yè)的分支行或營業(yè)部。近年來，開設(shè)分支行的限制有所放松，但也只有 40%的州準(zhǔn)許銀行在本州范圍內(nèi)開設(shè)分支行，有 1/3的州允許銀行在同一城市開設(shè)分支行，而南部和中西部的一些州則