【正文】 商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) 主編：卜小玲 制作：李曉新 2023年 4月 商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) ? 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 ? 第二章 商業(yè)銀行資本管理 ? 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) ? 第四章 資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) ? 第六章 商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù) ? 第七章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) ? 第八章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制 ? 第九章 現(xiàn)代銀行業(yè)的金融創(chuàng)新與兼并收購(gòu) ? 第十章 個(gè)人金融業(yè)務(wù)實(shí)際操作 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 “商業(yè)銀行”是英文 Commercial Bank的意譯。銀行起源很早，在歷史上是由貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)逐步演變而來(lái)的。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）貨幣兌換業(yè) 從歷史上看 ,現(xiàn)代銀行的前身是貨幣兌換業(yè)。 14— 15世紀(jì)的歐洲由于優(yōu)越的地理環(huán)境和社會(huì)生產(chǎn)力的較大發(fā)展，各國(guó)與各地之間的商業(yè)往來(lái)也漸漸擴(kuò)大起來(lái)。而當(dāng)時(shí)由于各國(guó)、各地區(qū)鑄幣的材料、成色、面額和重量各不相同，商人們?yōu)榱送瓿芍Ц缎袨?，必須進(jìn)行貨幣兌換。為了適應(yīng)這種要求，逐漸從商人中分離出一部分人專門(mén)從事貨幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換商。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。隨著商品生產(chǎn)和商品交換的進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)常往來(lái)于各地的商人為了避免長(zhǎng)途攜帶貨幣和保管貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，就將貨幣委托貨幣兌換商代為保管，并委托他們代理支付、結(jié)算和匯款，從而貨幣兌換商就成為商人之間的支付中介。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （二）早期銀行 隨著貨幣保管業(yè)務(wù)和兌換業(yè)務(wù)的發(fā)展，貨幣兌換商于中聚集了大量的貨幣，他們就利用這些資金來(lái)辦理放款業(yè)務(wù)，以牟取更多的利潤(rùn)。當(dāng)貨幣兌換商經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù)時(shí)，貨幣兌換業(yè)就由單純的支付中介轉(zhuǎn)變成信用中介 —— 銀行。銀行出現(xiàn)的主要標(biāo)志是兼營(yíng)借貸業(yè)務(wù)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 銀行的產(chǎn)生過(guò)程 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 最早的銀行產(chǎn)生于當(dāng)時(shí)的世界商業(yè)中心意大利，以后傳播到歐洲其他國(guó)家。如1580年成立的威尼斯銀行，也是第一個(gè)采用“銀行”為名稱、 1559年成立的米特蘭銀行、 1609年成立的阿姆斯特丹銀行和1929年成立的漢堡銀行等都是早期著名的銀行。這些銀行最初只接受商人的存款和代理結(jié)算，后來(lái)也從事短期的放款業(yè)務(wù)，但利率很高，屬于高利貸性質(zhì)的銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）現(xiàn)代銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步形成的。隨著資本主義的發(fā)展，早期高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)已不能適應(yīng)資本主義發(fā)展的要求。現(xiàn)代資本主義銀行是通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的 :一是根據(jù)資本主義原則組織起來(lái)的股份制銀行 。二是早期高利貸性質(zhì)的銀行調(diào)低放款利率而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第一家股份銀行是 1694年在英國(guó)政府的支持下，由公眾集資創(chuàng)辦的英格蘭銀行，該銀行一開(kāi)始就把利率 %6% ，而當(dāng)時(shí)那些高利貸性質(zhì)的銀行的利率一 20%30% ，英格蘭銀的成立標(biāo)志著現(xiàn)代資本主義銀行制度的確定。隨后，歐洲其他國(guó)家也先后建立了股份制銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展 早期銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中的最大特點(diǎn)是貸款帶有高利貸性質(zhì)，與西方國(guó)家商業(yè)銀行體系日漸完善相對(duì)應(yīng)的是我國(guó)高利貸性質(zhì)的錢(qián)莊和票號(hào)的盛行，這就決定了我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的落后局面。直到 1845年我國(guó)才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行 —— 麗如銀行，這是一家英資銀行。此后不斷有外資銀行進(jìn)入我國(guó)建立分行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 我國(guó)自辦的的一家銀行是 1897年建立的中國(guó)通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行業(yè)的開(kāi)始，這家銀行是以商辦的面目出現(xiàn)的，但實(shí)際上是受控于官僚、買(mǎi)辦。 1904年，我國(guó)又組建了官商合辦的戶部銀行， 1908年改為大清銀行， 1912年又改為中國(guó)銀行；此外， 1907年設(shè)立了交通銀行，其性質(zhì)也是官商合辦。與此同時(shí)，一大批股份制或私人獨(dú)資興辦的較典型的民族資本商業(yè)銀行也開(kāi)始建立。在國(guó)民黨統(tǒng)治時(shí)期，由國(guó)民黨政府直接控制的四行（中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行）；兩局（中央信托局和郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局）；一庫(kù)（中央合作金庫(kù)）。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 新中國(guó)成立后，經(jīng)過(guò)幾次改革，目前已形成了以中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）為監(jiān)管主體；以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行（中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行）、股份制商業(yè)銀行（交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行等）、政策性銀行、城市銀行和外資銀行為經(jīng)營(yíng)主體的銀行體系。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 20世紀(jì) 90年代以來(lái)，由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化、經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的到來(lái)，以信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代高科技的迅猛發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)生了根本的變革，并且這種變革還將持續(xù)。這些變革可歸納為以下幾個(gè)方面： 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）全能化 從 20世紀(jì) 70年代開(kāi)始，由于金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“全能化”的道路。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全能化的途徑主要有三條： 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)； 通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)，滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域； 通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （二）集中化 由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過(guò)收購(gòu)、兼并等手段實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢(shì)又必然導(dǎo)致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。進(jìn)入 20世紀(jì) 90年代以后，由于銀行法規(guī)方面的松動(dòng)，銀行業(yè)集中化的進(jìn)程更是不斷加速，銀行并購(gòu)浪潮風(fēng)起云涌。銀行業(yè)的并購(gòu)不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來(lái)越大，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，而且產(chǎn)生了 金融百貨公司 的運(yùn)營(yíng)方式。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）電子化 在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了辦公自動(dòng)化，提高了效率。二是商業(yè)銀行借助電子技術(shù)進(jìn)行金融創(chuàng)新，產(chǎn)生了大量的、各式各樣的可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行卡。隨著銀行與電子技術(shù)的進(jìn)一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。三是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)大大節(jié)省了清算時(shí)間，降低了清算風(fēng)險(xiǎn)，提高了清算效率。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （四）國(guó)際化 20世紀(jì) 70年代以來(lái)，商業(yè)銀行的國(guó)際化也是不可忽視的發(fā)展趨勢(shì)之一。銀行國(guó)際化發(fā)展的主要原因有兩個(gè)：一是由于國(guó)際貿(mào)易和跨國(guó)公司的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)，如貿(mào)易融資、國(guó)際結(jié)算等迅猛增加， 客觀上要求銀行把自己的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)通過(guò)設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)延伸到國(guó)外；二是由于歐洲貨幣市場(chǎng)迅速發(fā)展，使得越來(lái)越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當(dāng)作重要的資金來(lái)源。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行的特征如下： （一）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （二）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面： 銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象不是以各種使用價(jià)值形態(tài)存在的普通商品，而是貨幣和貨幣資本這個(gè)特殊商品；工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是具有一定使用價(jià)值的商品。 銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域，即貨幣流通領(lǐng)域； 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 銀行是以貨幣資本借貸這種信用方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)，不直接介入商品的生產(chǎn)和流通； 銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （三）商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的基本區(qū)別在于： 商業(yè)銀行是唯一可以經(jīng)營(yíng)活期存款的機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過(guò)經(jīng)營(yíng)活期存款，可以創(chuàng)造出派生存款，并利用貸款和投資轉(zhuǎn)存活期存款實(shí)現(xiàn)信用的加倍擴(kuò)張或收縮。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)幾乎無(wú)所不包。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營(yíng)一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門(mén)市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 二、商業(yè)銀行的職能 （一）充當(dāng)信用中介 信用中介是商業(yè)銀行最基本的、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的功能。它是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上閑置的貨幣資金動(dòng)員和集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者，實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。商業(yè)銀行作為信用中介，克服了直接借貸的種種局限性，滿足了融資雙方的不同需要，發(fā)揮這一功能有以下作用： 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。商業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)辦活期存款和儲(chǔ)蓄存款等業(yè)務(wù)，把閑散在居民手中的貨幣集中起來(lái)，投放到生產(chǎn)和流通部門(mén)，成為生產(chǎn)資本、商品資本或貨幣資本，擴(kuò)大了社會(huì)資本的規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)和流通的發(fā)展。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 使閑置資本得到充分利用。商業(yè)銀行通過(guò)各種存款形式，還能把從再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本、商品資本等職能資本，在社會(huì)資本總量不變的情況下，提高資本使用效率，擴(kuò)大了生產(chǎn)和流通規(guī)模，也提高了社會(huì)資本總的增值能力。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要。由于商業(yè)銀行存款種類多樣化，可以使眾多短期資金來(lái)源在期限上相銜接，變成數(shù)額巨大的長(zhǎng)期穩(wěn)定余額，用于滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期借貸資本的需求。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （二）充當(dāng)支付中介 支付中介職能是由貨幣兌換演變發(fā)展而來(lái)的。支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為企業(yè)和客戶辦理各種同貨幣收支有關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貨幣兌換、貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣及金融資產(chǎn)保管等。在這里，商業(yè)銀行是以企業(yè)和客戶的貨幣保管者、出納或支付代理人的身份出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮，一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來(lái)源；另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，可以節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （三）信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件下，通過(guò)發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。信用工具的創(chuàng)造是信用量創(chuàng)造的前提，信用量的創(chuàng)造是信用工具創(chuàng)造的基礎(chǔ)。 必須指出的是，整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。中央銀行運(yùn)用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （四）金融服務(wù)職能 金融服務(wù)職能是商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)代銀行階段的產(chǎn)物。現(xiàn)代化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，銀行業(yè)間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，這就從各方面對(duì)商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的新要求。商業(yè)銀行聯(lián)商業(yè)銀行利用其聯(lián)系廣、信息靈通快捷，特別是借助于電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外，不斷開(kāi)拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而使商業(yè)銀行具有了金融服務(wù)職能，如代收代付、咨詢、資信調(diào)查、充當(dāng)投資顧問(wèn)等等，不斷深化和拓展對(duì)個(gè)人的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 一