【正文】 由利息支出 、 工資支出 、 各項業(yè)務費支出 、 低值易耗品支出 、 固定資產(chǎn)折舊費及營業(yè)性損失 （ 包括貸款壞帳 、 結算賠款 、 出納短款等 ） 等構成； ?投資收益是銀行通過對外投資 （ 如購買有價證券等 ） 所獲得的收益 ， 是銀行利潤的又一重要組成部分； ?營業(yè)稅金及附加是銀行提供金融服務依法應交納的營業(yè)稅及其他各項稅金； ?營業(yè)外收支是營業(yè)外收入與營業(yè)外支出的差額 ， 指銀行在正常業(yè)務經(jīng)營活動以外發(fā)生的非常的 、 偶然的事項所產(chǎn)生的盈利和損失 。 ⑵ 盡可能購買收益高 、 風險低的證券 。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 6C原則 ? 品德 (character),借款人的品德決定其償還貸款的意愿和能力； ? 能力 (capacity)， 借款人的工作經(jīng)驗 、 經(jīng)驗才能等； ? 資本 (capital),反映借款人承受風險的能力； ? 擔保 (collateral)， 用來增強銀行貸款歸還的保證程度； ? 經(jīng)營環(huán)境 (condition)， 借款人內(nèi)部和外部的經(jīng)驗環(huán)境； ? 事業(yè)的連續(xù)性 (continuity)， 借款人的應變能力 。 銀行一方面需要增強資產(chǎn)的流動性 ， 提高防風險的能力 ， 另一方面又必須最大限度地取得收益 。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 零缺口：意味著帳面收支相抵 ， 在計劃內(nèi)收益變動最小 正缺口：利率提高將使銀行利潤增加 ， 利率下降將使利潤減少 負缺口：利率提高將使銀行利潤減少 ， 利率下降將使利潤增加 差額管理也叫缺口管理，其核心是控制利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的缺口。資本總額與加權風險資產(chǎn)總額比例不得低于 8%，核心資本不得低于資本總額的 50%。 1年期以上（含 1年）的貸款與 1年期以上的存款之比不得超過 120%。在專業(yè)銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于5%7%。拆入資金余額與各項存款余額之比不超過 4%，拆出資金余額與各項存款余額之比不超過 8% ? 貸款質量指標。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 （二）商業(yè)銀行風險的特征 普遍性 擴散性 隱蔽性 客觀性 可變性 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 海南發(fā)展銀行的關閉案 —— 國內(nèi)首家銀行的關閉 1998年 6月 21日，中國人民銀行發(fā)表公告，關閉剛剛誕生2年 10個月的海南發(fā)展銀行。為保護海南發(fā)展銀行，國家曾緊急調了 34億元資金救助，但只是杯水車薪。 9月 24日，東亞銀行在香港的各分行開始陸續(xù)出現(xiàn)擠兌人潮，至 24日下午5時許，東亞各自動取款機的錢已被取盡。香港金融管理局總裁任志剛 25日表示，由于市場出現(xiàn)擠提事件，銀行同業(yè)拆息高企，故已向銀行體系注資 。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 二、商業(yè)銀行風險的種類 政策風險 利率風險 法律風險 信用風險 國家風險 資本風險 決策風險 流動性風險 結構性風險 操作性風險 外部風險： 內(nèi)部風險： 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 三、商業(yè)銀行風險的處置 風險的預防：對可能發(fā)生的風險設置防 ” 火 “ 屏障 風險的回避：對風險明顯的經(jīng)營活動避重就輕 風險的分散： “ 不要把雞蛋放在一個籃子里 ” 風險的轉移：用合法手段轉移風險 風險的補償：用資本、利潤、抵押品等補償遭受的損失 商學院 貨幣金融學 教學重點和難點 復習思考題 本章重要概念 本 章 復 習 第六章 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 本章小結 ， 而不是 唯一的提供者； 行的區(qū)別； ； 6C原則； 。當日，澳門國際銀行提款金額高達 3億澳門元。 東亞銀行當天下午 3時 30分召開記者會，確認東亞銀行財務狀況穩(wěn)健，回應不利傳聞。同時宣布從關閉之日起至正式解散之日前，由中國工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負債。 1997年底按照省政府意圖海南發(fā)展銀行兼并 28家有問題的信用社之后，公眾逐漸意識到問題的嚴重性，開始出現(xiàn)擠兌行為。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 一、商業(yè)銀行風險的概念與特征 第五節(jié) 商業(yè)銀行風險的管理 （ 一 ） 商業(yè)銀行風險的概念 ?風險：由于事物的不確定性而存在的一種損失的可能性 。對同一借款客戶的貸款金額與銀行資本總額比例不得超過 15%，對股東貸款余額不超過該股東已繳納股金的總額。流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于 25%，流動資產(chǎn)、流動負債均以 1個月為限。各項貸款與各項存款之比不超過 75%。 ? 相關鏈接：中國人民銀行于 1994年頒布了 《 信貸資金管理暫行辦法 》 ，決定從當年起，對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理，同時還頒布了 《 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例暫行監(jiān)控指標 》 ，決定從 1998年 1月 1日起，正式取消對商業(yè)銀行貸款限額控制，推行資產(chǎn)負債比例管理 。 其中心內(nèi)容是資產(chǎn)負債的合理搭配 。 主張通過借入資金來支撐銀行的資產(chǎn)業(yè)務，確保銀行資產(chǎn)的流動性，從而增加銀行的收入?！?6C”標準 ⑷ 在不損失專業(yè)化優(yōu)勢的前提下 ， 盡可能通過資產(chǎn)的多樣化來降低風險 。該理論經(jīng)歷了 商業(yè)貸款理論、可轉換理論和預期收益理論等發(fā)展階段。 它體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩個方面：資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)應能隨時償付或者在不貶值條件下完成交易；負債流動性是指銀行能輕易地以較低成本獲得所需資金 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 ? 盈利性原則 所謂盈利性原則是指銀行獲得利潤的能力 。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則 第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論 “ 三性原則 ” 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 ? 安全性原則 指銀行資產(chǎn) 、 收入 、 信譽及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠程度 。 包括： ?貿(mào)易融通類業(yè)務：銀行承兌業(yè)務與商業(yè)信用證業(yè)務 ?金融保證業(yè)務：主要有備用信用證 、 貸款承諾及貸款銷售等業(yè)務 。 ? 同城結算主要方式是支票結算 ， 通過票據(jù)交換所自動轉賬系統(tǒng)進行； ? 異地結算方式主要有：匯兌 、 托收 、 信用證 。 ? 準備金（庫存現(xiàn)金、在央行的存款） ? 收款過程中的現(xiàn)金 ? 同業(yè)存款 （ 2）貸款資產(chǎn) （ 3）證券資產(chǎn)： 商業(yè)銀行的二級儲備 ? 投資對象是政府債券、金融債券 （ 4）固定資產(chǎn) (如建筑、設備 ) 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 三、表外業(yè)務 ? 含義： 是指影響銀行利潤和風險但不反映在資產(chǎn)負債表上的業(yè)務 。 商學院 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 挑戰(zhàn)三，銀行短期利潤水平將受到影響