企業(yè)所得稅網上年度申報流程(編輯修改稿)
2025-02-26 09:04 本頁面
【文章內容簡介】 能。如下所示： 表中按鈕功能介紹 （ 4） 空表 “空表”按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣，可打印使用。 不可填寫數 據，無保存 按鈕。 ThemeGallery is a Design Digital Content Contents mall developed by Guild Design Inc. Click to add Text Click to add Text Click to add Text 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 注意表內計算公 式，凡“項目”欄 中含計算公式的 均為不可填寫狀 態(tài)，如填寫 4— 7行后，第 3行自動顯示計 算結果。 附表一 淺青綠色為可填寫項。 附表一 ?營業(yè)收入、營業(yè)外收入：對應主表相應行次，按會計核算項目填報。 ?視同銷售：按稅收口徑填報。 《 國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 》 （國稅函 〔 2023〕 875號 ） ?銷售（營業(yè)）收入合計：主要用于計算廣告業(yè)務宣傳費、招待基數。 ?債務重組、捐贈收入：執(zhí)行會計準則的填報。 ?非貨幣性資產交易收益：收到與補價對應的。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 成本費用 明細表， 注意表 內計算公式 附表二 附表二 ?除視同銷售成本外，填報會計核算的與收入對應的業(yè)務成本、業(yè)務支出、營業(yè)外支出及期間費用； ?需審批的項目，如固定資產盤虧、債務重組等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調整； ?不需審批項目，借款利息支出、借款費用資本化等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調整。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫時，通過“增加”按鈕增加行，填寫多條數據。若需要將多增的行刪除，將光標定位在待刪除的行中，點擊“刪除”按鈕。 附表十一 自動計算， =本年度彌補金額合計數＋結轉以后年度彌補額（第一年） 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 第五列計算公式： H1L5＝ H1L3 － H1L2 附表十 期初余額欄合計 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表九 表間關系，舉一例 ： 第 1行第 7列為正數時： 第 1行第 7列＝附表三第 43行第 3列（固定資產折舊調增欄）； 第 1行第 7列為負數時： 第 1行第 7列負數的絕對值＝附表三第 43行第 4列（固定資產折舊調增 欄） 。 表內計算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ， 這些合計數系統(tǒng)自動計算，但設置為可編輯狀態(tài)。 用戶可調整。 第 7列＝第 5－ 6列，正數為調增額，負數為調減額 。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表八 第 4行數據來源于附表一，分別為： 填報 A1（ 1）的納稅人，取 A1（ 1）表第 1行； 填報 A1（ 2）的納稅人， 取 A1（ 2）表第 1行＋第 38行 “稅收規(guī)定的扣除率” 系統(tǒng)已賦 初始值 ，如有不同可自行 修改。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表七 注意表中第 5欄，納稅調減時以“ ”表示， 在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表 十一，錄入數據時一定要在 英文狀態(tài) 下，否則無法輸入數據。 表內： L5＝（ L4－ L2）－（ L3－ L1） 表間：（ 1） H10L5≥0時： H10L5＝ A3表 H10L3 （ 2） H10L5＜ 0時： H10L5的絕對值＝ A3表 H10L4 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 抵免方式的選 擇在第一行確 定，只能選擇 一種。否則保 存時系統(tǒng)會提 示用戶。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 表內的校驗關系在保存時提示用戶。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 分國不分項抵 扣和定率抵扣只能選擇一種。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 ? 注意：表五是 A類所有類型企業(yè)包括零申報企業(yè)均需要填寫申報的，第 4 447行為必填項。 附表五 判斷是否為小型 微利企業(yè)的依據 之一。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 以前年度虧損彌補額，當第 2欄 為盈利額時，本欄不做計算。 附表四 第 11欄的計算公式得出結果后，處于可編輯狀態(tài)。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表三 賬載金額的值錄
試題試卷相關推薦
鄂ICP備17016276號-1