天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程(編輯修改稿)
2024-08-18 16:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。 3) 退稅收入： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)申請退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級(jí)子公 司 依據(jù)購地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃 ； 房屋建筑物 ， 二級(jí)子公司 基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃 ； 機(jī)器設(shè)備 ， 二級(jí)子公司 采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。 2) 償還借款支出 ： 二級(jí)子公司 資金 管理部門 根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。 3) 材料支出 ： 二級(jí)子公司 采購部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購商品的資金使用計(jì)劃。 4) 薪資支出 ： 二級(jí)子公司 人力資源 部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。 5) 制 造費(fèi)用支出 ： 二級(jí)子公司 生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 6) 稅款支出 ： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。 7) 期間費(fèi)用 ： 銷售費(fèi)用 ， 二級(jí)子公司 銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列 ；管理費(fèi)用，二級(jí)子公司 辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列 ；財(cái)務(wù)費(fèi)用， 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 8) 其他支出 ： 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。 銀行借款及其它 集團(tuán) 資金管理部 匯總所有 二級(jí)子公司 的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。 資金計(jì)劃的控制 各 二級(jí)子公司 必須 使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，按要求格式（詳見附表） 向 集團(tuán) 資金管理部 報(bào)送報(bào)表，并在 月、季、年末編制 二級(jí)子公司 的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查 二級(jí)子公司 各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對 辦法， 向 集團(tuán) 資金管理部 提交資金運(yùn)行分析報(bào)告。 集團(tuán) 資金管理部 審核匯總 二級(jí)子公司 資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào) 集團(tuán)財(cái)務(wù) 副總裁 。 集團(tuán) 資金管理部 根據(jù) 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告 集團(tuán) 分管 財(cái)務(wù) 副 總裁 。 報(bào)告經(jīng) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總裁
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