天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程-閱讀頁(yè)
2024-08-06 16:25本頁(yè)面
【正文】 ............................................................................... 9 3. 預(yù)算外資金審批流程 ......................................................................................11 第一部分 管控制度 資金計(jì)劃管理制度 1 目的 為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。 2 適用范圍 本管理規(guī)定適用 于 集團(tuán) 以及 二級(jí)子公司 資金計(jì)劃的管理。 集團(tuán) 資金管理部 匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。 資金計(jì)劃編制程序 編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。 二級(jí)子公司 資金 管理部門 審查、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng) 二級(jí)子公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào) 集團(tuán) 資金管理部 。 集團(tuán) 資金 管理部 、 二級(jí)子公司 資金 管理部門 負(fù)責(zé) 下達(dá) 自身 的 年、季、月貨幣收支計(jì)劃。 2) 勞務(wù)收入： 二級(jí)子公司 生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。 2) 償還借款支出 ： 二級(jí)子公司 資金 管理部門 根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。 4) 薪資支出 ： 二級(jí)子公司 人力資源 部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。 6) 稅款支出 ： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。 8) 其他支出 ： 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。 資金計(jì)劃的控制 各 二級(jí)子公司 必須 使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，按要求格式（詳見附表） 向 集團(tuán) 資金管理部 報(bào)送報(bào)表，并在 月、季、年末編制 二級(jí)子公司 的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查 二級(jí)子公司 各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì) 辦法， 向 集團(tuán) 資金管理部 提交資金運(yùn)行分析報(bào)告。 集團(tuán) 資金管理部 根據(jù) 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。 報(bào)告經(jīng) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總裁 批準(zhǔn)后下達(dá)各 二級(jí)子公司 執(zhí)行。此前有關(guān) 集團(tuán) 對(duì) 二級(jí)子公司 管理的規(guī)定 ，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦 法執(zhí)行。 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 控制目的 加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)規(guī)范
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