母子公司管控體系制度匯編之四：xx集團(tuán)資金管理管控制度與操作流程-閱讀頁
2025-04-27 22:27本頁面
【正文】 導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)集團(tuán)資金管理部。 集團(tuán)資金管理部、二級(jí)子公司資金管理部門負(fù)責(zé)下達(dá)自身的年、季、月貨幣收支計(jì)劃。2) 勞務(wù)收入：二級(jí)子公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。2) 償還借款支出：二級(jí)子公司資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4) 薪資支出：二級(jí)子公司人力資源部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。6) 稅款支出：二級(jí)子公司財(cái)務(wù)管理部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。8) 其他支出：凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明?！?資金計(jì)劃的控制 各二級(jí)子公司必須使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，按要求格式（詳見附表）向集團(tuán)資金管理部報(bào)送報(bào)表，并在月、季、年末編制二級(jí)子公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查二級(jí)子公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，向集團(tuán)資金管理部提交資金運(yùn)行分析報(bào)告。 集團(tuán)資金管理部根據(jù)二級(jí)子公司財(cái)務(wù)管理部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。 報(bào)告經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各二級(jí)子公司執(zhí)行。此前有關(guān)集團(tuán)對(duì)二級(jí)子公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。控制目的加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)規(guī)范化管
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