母子公司管控體系制度匯編之四：xx集團(tuán)資金管理管控制度與操作流程-wenkub
2023-04-27 22:27:19 本頁(yè)面
【正文】 合理使用資金，特制定本制度。 4 管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃?！〖瘓F(tuán)資金管理部審核匯總所有二級(jí)子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各二級(jí)子公司收支計(jì)劃。3) 退稅收入：二級(jí)子公司財(cái)務(wù)管理部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。 資金支出1) 資本支出：土地，二級(jí)子公司依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃；房屋建筑物，二級(jí)子公司基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃；機(jī)器設(shè)備，二級(jí)子公司采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。5) 制造費(fèi)用支出：二級(jí)子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列?！?銀行借款及其它集團(tuán)資金管理部匯總所有二級(jí)子公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。匯總報(bào)告集團(tuán)分管財(cái)務(wù)副總裁。，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。步驟工 作 內(nèi) 容責(zé)任部門責(zé)任崗位1提出資金需求及資金收支計(jì)劃資金使用單位2審核并平衡公司整體資金收支情況，提出意見(jiàn)并報(bào)總裁審核資金管理部資金管理部總經(jīng)理3審核是否批準(zhǔn)總裁4如果總裁否決上述資金申請(qǐng)，重新修改申請(qǐng)文件或撤銷申請(qǐng)資金使用單位5如果批準(zhǔn)上述資金申請(qǐng)，而且需要對(duì)外融資時(shí)，與相關(guān)人員研究確定籌資主體總裁6籌資主體確定后，與相關(guān)人員
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