《天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程》(文件)
【正文】 二級(jí)子公司 收支計(jì)劃。 3) 退稅收入： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級(jí)子公 司 依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開(kāi)支計(jì)劃 ； 房屋建筑物 ， 二級(jí)子公司 基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃 ； 機(jī)器設(shè)備 ， 二級(jí)子公司 采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。 5) 制 造費(fèi)用支出 ： 二級(jí)子公司 生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 銀行借款及其它 集團(tuán) 資金管理部 匯總所有 二級(jí)子公司 的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。匯總報(bào)告 集團(tuán) 分管 財(cái)務(wù) 副 總裁 。 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和 集團(tuán) 的有關(guān)規(guī)定。 步驟 工 作 內(nèi) 容 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 1 提出資金需 求及資金收支計(jì)劃 資金使用 單位 2 審核并平衡公司整體資金收支情況，提出意見(jiàn)并報(bào)總裁審核 資金管理部 資金管理部總經(jīng)理 3 審核是否批準(zhǔn) 總裁 4 如果總裁否決上述資金申請(qǐng)，重新修改申請(qǐng)文件或撤銷申請(qǐng) 資金使用 單位 5 如果批準(zhǔn)上述資金申請(qǐng)，而且需要對(duì)外融資時(shí)，與相關(guān)人員研究確定籌資主體 總裁 6 籌資主體確定后，與相關(guān)人員研究確定擔(dān)保主體 總裁 7 負(fù)責(zé)籌資工作實(shí)施 受權(quán)部門或個(gè)人 8 資金到位后進(jìn)行帳務(wù)處理 籌資主體 單位 核算會(huì)計(jì) 9 批準(zhǔn)資金調(diào)撥到資金需求單位 總裁 10 資金到賬后作帳務(wù)處理，按計(jì)劃使用資金 資金使用 單位 11 監(jiān)督資金使用情況，以及還款計(jì)劃的執(zhí)行 資金管理部 2. 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 總部用款部門填寫用款申請(qǐng)部門經(jīng)理簽字審核簽字是否審核？萬(wàn)以下？( 含？萬(wàn)）是否是否按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng)審批公司季度預(yù)算12343各用款部門 子公司 總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理 /子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人集團(tuán)副總 / 總裁集團(tuán)資金管理部 /子公司財(cái)務(wù)部門編排付款計(jì)劃5 根據(jù)付款計(jì)劃編制記帳憑證67各子公司用款部門填寫用款申請(qǐng)1總經(jīng)理以下主管上級(jí)簽字2審批是否具體數(shù)額根據(jù)每個(gè)子公司的不同情況由總裁決定流程說(shuō)明： 流程名稱 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號(hào) 流程編制 生效日期 適用范圍 本流程適用于集團(tuán)各單位計(jì)劃內(nèi)資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在統(tǒng)一進(jìn)行資金調(diào)度同時(shí)嚴(yán)格控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本 步驟 工 作
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