《天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程》-全文預(yù)覽
【正文】 內(nèi) 容 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 1 提出用款申請(qǐng) 各用 款部門 2 職能部門用款需由用款部門經(jīng)理的簽字認(rèn)可，子公司用款需有總經(jīng)理之下的領(lǐng)導(dǎo)的簽字認(rèn)可 各用款部門 3 總裁簽字審批職能部門用款，各子公司總經(jīng)理審批各子公司用款，各子公司 單次用款金額如果在？萬（不含？萬）以上還需要總裁的再次簽字審批 總裁、子公司總經(jīng)理 4 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字并根據(jù)公司季度預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)審查，對(duì)不符合預(yù)算規(guī)定的用款有否決權(quán) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理 /子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 5 根據(jù)用款緊要程度以及公司財(cái)務(wù)實(shí)際編排付款計(jì)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理 / 子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 6 根據(jù)付款計(jì)劃編 制記帳憑證 集團(tuán)資金 管理部 /子公司財(cái)務(wù)部 7 按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng) 集團(tuán)資金 管理部 /子公司財(cái)務(wù)部 3. 預(yù)算外資金審批流程 用款申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人或子公司總經(jīng)理簽字確認(rèn) 是否審核簽字否審批是12 43各用款單位集團(tuán)資金管理部 /子公司財(cái)務(wù)部門總裁主管副總裁集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部 / 子公司財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核5編排付款計(jì)劃6按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng)根據(jù)付款計(jì)劃編制記帳憑證78 流程說明： 流程名稱 預(yù)算外資金審批流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號(hào) 流程編制 生效日期 適用范圍 本流程適用于集團(tuán)各單位計(jì)劃外資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在嚴(yán)格控制非計(jì)劃支出 步驟 工 作 內(nèi) 容 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 1 提出用款申請(qǐng) 各用款單位 2 獲得各職能部門、各子 公司包括部門經(jīng)理、總經(jīng)理的所有領(lǐng)導(dǎo)的簽字認(rèn)可 各用款單位 3 審核簽字 主管副總裁 4 審批 董事局 總裁 5 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字，核對(duì)數(shù)目 集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 財(cái)務(wù)經(jīng)理 6 根據(jù)用款緊要程度以及公司財(cái)務(wù)實(shí)際編排付款計(jì)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 財(cái)務(wù)經(jīng)理 7 根據(jù)付款計(jì)劃編制記帳憑證 集團(tuán)資金 管 理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 8 按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng) 集團(tuán)資金 管理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 。 第 二 部分 操作流程 1. 資金計(jì)劃管理流程 資金到位后帳務(wù)處理、按計(jì)劃使用資金修正或撤銷審核并平衡公司整體資金收支情況資金到位后作帳務(wù)處理資金使用單位 資金管理部 總裁 籌資部門核算會(huì)計(jì)提出資金需求及資金收支計(jì)劃12確定籌資主體確定擔(dān)保主體
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