天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程-文庫吧在線文庫
【正文】 編制記帳憑證 集團(tuán)資金 管 理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 8 按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng) 集團(tuán)資金 管理部 /子公司財(cái)務(wù)管理 部門 。匯總報(bào)告 集團(tuán) 分管 財(cái)務(wù) 副 總裁 。 5) 制 造費(fèi)用支出 ： 二級子公司 生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 3) 退稅收入： 二級子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)申請退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。 4 管理內(nèi)容 資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù) 企業(yè) 未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。 集團(tuán) 資金管理部 匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。 2) 勞務(wù)收入： 二級子公司 生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。 4) 薪資支出 ： 二級子公司 人力資源 部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。 集團(tuán) 資金管理部 根據(jù) 二級子公司 財(cái)務(wù)管理部門 上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。 控制目的 加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。此前有關(guān) 集團(tuán) 對 二級子公司 管理的規(guī)定 ，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦 法執(zhí)行。 8) 其他支出 ： 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。 二級子公司 資金 管理部門 審查、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng) 二級子公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào) 集團(tuán) 資金管理部 。 母子公司管控體系制度匯編之 四 寧波天漢控股集團(tuán)股份有限公司 資金管理 管控制度與操作流程 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零七年 八 月 目 錄 第一部分 管控制度 ........................................................................................................ 3 資金計(jì)劃管理制度 ............................................................................................................ 3 1 目的 ....................................................................
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