【正文】 報告經(jīng) 集團 財務副總裁 批準后下達各 二級子公司 執(zhí)行。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 3 職責 集團 財務管理部 、 二級子公司 財務管理部門 事先擬定資金計劃并報 集團 資金管理部 。 3) 材料支出 ： 二級子公司 采購部門按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃。 第 二 部分 操作流程 1. 資金計劃管理流程 資金到位后帳務處理、按計劃使用資金修正或撤銷審核并平衡公司整體資金收支情況資金到位后作帳務處理資金使用單位 資金管理部 總裁 籌資部門核算會計提出資金需求及資金收支計劃12確定籌資主體確定擔保主體實施籌資工作811監(jiān)督資金使用情況審核批準34是否10受權部門或人員批準資金調撥5697如果不需要對外融資則無須經(jīng)過以下步驟 流程說明： 流程名稱 資金計劃管理流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 公司總部和下屬各子公司的資金使用的管理。 銀行借款及其它 集團 資金管理部 匯總所有 二級子公司 的收支計劃、資本結構，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。 集團 資金管理部 審核匯總所 有 二級子公司 收支計劃并綜合平衡后上報分管 財務副總裁 批準，統(tǒng)一安排各 二級子公司 收支計劃。 二級子公司 資金 管理部門 審查、匯總各部門計劃后經(jīng) 二級子公司 領導批準上報 集團 資金管理部 。 8) 其他支出 ： 凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。 控制目的 加強資金業(yè)務規(guī)范化管理。 4) 薪資支出 ： 二級子公司 人力資源 部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預計編列支付計劃。 集團 資金管理部 匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。 3) 退稅收入： 二級子公司 財務管理部門 依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。匯總報告 集團 分管 財務 副 總裁 。 5 其它 本辦法經(jīng) 集團 董事局 批準后發(fā)布執(zhí)行， 集團 資金管理部 負責制訂、修改并解釋。 4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。 2 適用范圍 本管理規(guī)定適用 于 集團 以及 二級子公司 資金計劃的管理。 2) 償還借款支出 ： 二級子公司 資金 管理部門 根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 資金計劃的控制 各 二級子公司 必須 使用統(tǒng)一的財務軟件，按要求格式（詳見附表） 向 集團